Hướng dẫn cách tính thuế hộ kinh doanh 2026: Chi tiết, Dễ hiểu

Từ năm 2026, chính sách thuế đối với hộ kinh doanh có nhiều thay đổi quan trọng khi chính thức bãi bỏ thuế khoán và chuyển sang hình thức tự kê khai, tự nộp. Điều này khiến không ít người băn khoăn về cách tính thuế hộ kinh doanh 2026 sao cho đúng và đủ theo quy định mới. Bài viết dưới đây Phần mềm quản lý bán hàng EasyPOS sẽ hướng dẫn bạn cách tính chi tiết, dễ hiểu.

1. Cách tính thuế hộ kinh doanh 2026 có gì thay đổi?

1.1 Xóa bỏ thuế khoán

Từ ngày 01/01/2026, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không còn nộp thuế theo phương pháp khoán. Thay vào đó, hộ kinh doanh phải chuyển sang hình thức kê khai, tự xác định doanh thu, tự tính số thuế phải nộp và thực hiện nộp thuế theo quy định.

Điều này đồng nghĩa hộ kinh doanh cần quản lý doanh thu minh bạch hơn, lưu trữ hóa đơn, chứng từ đầy đủ hơn và chủ động theo dõi nghĩa vụ thuế thay vì nộp một mức thuế khoán cố định như trước.

XEM THÊM: Hộ kinh doanh kê khai thuế như thế nào? Giải thích dễ hiểu cho chủ hộ

1. 2. Hộ kinh doanh nộp những loại thuế nào?

Bên cạnh việc xóa bỏ thuế khoán, từ ngày 01/01/2026, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh cũng không còn phải nộp lệ phí môn bài.

Như vậy, từ năm 2026, hộ kinh doanh chủ yếu cần quan tâm đến 2 loại thuế chính:

• Thuế giá trị gia tăng, gọi tắt là thuế GTGT.
• Thuế thu nhập cá nhân, gọi tắt là thuế TNCN.

Hai loại thuế này chỉ phát sinh khi hộ kinh doanh có doanh thu năm trên 1 tỷ đồng. Việc quản lý thuế được thực hiện theo các quy định mới tại Nghị định 141/2026/NĐ-CP sửa đổi Nghị định 68/2026/NĐ-CP.

1.3. Tăng ngưỡng doanh thu không chịu thuế lên 1 tỷ đồng/năm

Một điểm mới quan trọng trong cách tính thuế hộ kinh doanh 2026 là ngưỡng doanh thu không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN được nâng lên 1 tỷ đồng/năm.

Cụ thể:

Lưu ý: Không phải nộp thuế không có nghĩa là không cần theo dõi doanh thu. Hộ kinh doanh vẫn cần ghi chép doanh thu, lưu trữ chứng từ và thực hiện kê khai/thông báo theo hướng dẫn của cơ quan thuế.

XEM THÊM: Doanh thu tính thuế hộ kinh doanh là gì? Những lưu ý

2. Cách tính thuế hộ kinh doanh 2026

2.1 Nguyên tắc chung khi tính thuế hộ kinh doanh từ năm 2026

Từ năm 2026, thuế hộ kinh doanh được xác định dựa trên 3 nguyên tắc quan trọng:

• Lấy doanh thu làm căn cứ chính
• Chỉ phát sinh thuế khi doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm
• Không áp dụng thuế khoán, hộ kinh doanh tự kê khai và tự tính thuế
• Nếu doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở xuống, hộ kinh doanh không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN.

2.2 Cách tính thuế GTGT cho hộ kinh doanh 2026

Thuế GTGT của hộ kinh doanh được tính theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu.

Công thức:

Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế × Tỷ lệ % tính thuế GTGT

Trong đó:

• Doanh thu tính thuế là doanh thu từ hoạt động bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ.
• Tỷ lệ % tính thuế GTGT được xác định theo từng nhóm ngành nghề kinh doanh.

Bảng tỷ lệ % tính thuế GTGT phổ biến:

Lưu ý: Thuế GTGT của hộ kinh doanh tính trực tiếp trên doanh thu, không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào như doanh nghiệp áp dụng phương pháp khấu trừ.

XEM THÊM: Bảng tra cứu thuế suất hộ kinh doanh mới nhất

2.3 Cách tính thuế TNCN đối với hộ kinh doanh năm 2026

Thuế TNCN được xác định theo mức doanh thu trong năm, và chia thành các nhóm để áp dụng cách tính và thuế suất khác nhau. Theo đó, doanh thu 1 tỷ đồng/năm trở xuống cũng không phát sinh nghĩa vụ nộp thuế TNCN.

2.3.1 Trường hợp 1: Doanh thu từ trên 1 tỷ đến 3 tỷ đồng/năm

Hộ kinh doanh trong nhóm này có 2 cách tính thuế TNCN, tùy khả năng xác định chi phí.

Cách 1: Tính thuế TNCN theo thu nhập thực tế

Áp dụng khi hộ kinh doanh:

• Có sổ sách kế toán
• Có hóa đơn, chứng từ chi phí hợp pháp

Cách tính:

• Thu nhập chịu thuế = Doanh thu – Chi phí hợp lệ
• Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập chịu thuế × 15%

Cách này có lợi nếu chi phí kinh doanh lớn.

Cách 2: Tính thuế TNCN theo tỷ lệ trên doanh thu

Áp dụng khi:

• Không xác định được chi phí
• Không có đầy đủ hóa đơn, chứng từ

Cách tính:

• Thu nhập tính thuế = Doanh thu – 1 tỷ
• Thuế TNCN = Phần doanh thu vượt 1 tỷ × Tỷ lệ % TNCN theo ngành

Tỷ lệ thuế TNCN thường dao động từ 0,5% đến 2%, tùy lĩnh vực kinh doanh. 1 tỷ đồng đầu tiên được miễn thuế TNCN.

XEM THÊM: Hộ kinh doanh nhóm 2: Cách tính thuế, kê khai và các nghĩa vụ cần biết

2.3.2 Trường hợp 2: Doanh thu trên 3 tỷ đến 50 tỷ đồng/năm

Với quy mô này, hộ kinh doanh phải tính thuế TNCN theo thu nhập thực tế.

Cách tính:

• Thu nhập chịu thuế = Doanh thu – Chi phí hợp lệ
• Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập chịu thuế × 17%

Ở mức doanh thu này, việc ghi chép sổ sách, chứng từ gần như là bắt buộc.

XEM THÊM: Hộ kinh doanh nhóm 3 (3-50 tỷ): Quy định thuế & kê khai mới nhất 2026

2.3.3 Trường hợp 3: Doanh thu trên 50 tỷ đồng/năm

Đây là nhóm hộ kinh doanh rất lớn, thuế TNCN áp dụng mức cao nhất:

Thuế TNCN = Thu nhập chịu thuế × 20%

Thực tế, nhiều hộ kinh doanh ở nhóm này sẽ cân nhắc chuyển sang mô hình doanh nghiệp để dễ quản lý và tối ưu thuế.

XEM THÊM: Hộ kinh doanh nhóm 4: Quy định hóa đơn, sổ sách và lưu ý

3. Bảng tổng hợp cách tính thuế hộ kinh doanh 2026 dễ hiểu

Căn cứ quy định hiện hành, bảng sau đây hệ thống lại các khoản thuế và lệ phí áp dụng đối với hộ kinh doanh từ năm 2026 để tiện theo dõi và thực hiện.

XEM THÊM: Mức phạt không xuất hóa đơn hộ kinh doanh 2026 [NÊN BIẾT]

4. Những lưu ý quan trọng khi kê khai và nộp thuế hộ kinh doanh cần nhớ

4.1. Hiểu đúng phương pháp kê khai thuế từ 2026 

Từ ngày 01/01/2026, hộ kinh doanh sẽ chuyển sang kê khai thuế theo doanh thu thực tế thay vì thuế khoán trước đây.

Quy định này đòi hỏi chủ hộ phải tự tính số thuế GTGT và TNCN theo kỳ khai thuế đúng quy định. Làm quen với mẫu tờ khai và hệ thống kê khai điện tử là rất cần thiết ngay từ đầu năm.

4.2. Tuân thủ thời hạn kê khai & nộp thuế đúng kỳ 

Hộ kinh doanh kê khai thuế GTGT và TNCN theo tháng hoặc theo quý tùy thuộc vào quy mô và lựa chọn phương pháp tính thuế. Nộp tờ khai chậm có thể dẫn tới phạt hành chính hoặc truy thu thuế sau này. Chủ hộ hãy lập kế hoạch nộp thuế trước hạn để tránh rủi ro bị xử phạt.

NÊN XEM: Thời hạn khai thuế hộ kinh doanh: Những mốc quan trọng cần ghi nhớ

4.3. Chuẩn bị sổ sách kế toán và chứng từ đầy đủ 

Khi chuyển sang phương pháp kê khai, ghi chép sổ sách và lưu giữ chứng từ hợp lệ là điều kiện bắt buộc nếu muốn tính thuế theo chi phí thực tế. Hồ sơ, hoá đơn chứng từ không đầy đủ có thể bị cơ quan thuế kiểm tra và dẫn tới nộp thêm thuế hoặc bị xử phạt.

XEM THÊM: Các loại sổ sách hộ kinh doanh cần có [Cập nhật đầy đủ]

4.4. Đăng ký và sử dụng hóa đơn điện tử sớm 

Với hộ kinh doanh dự kiến doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm, đăng ký hóa đơn điện tử từ sớm sẽ giảm thiểu rủi ro sai sót và đảm bảo kê khai thuế chính xác. Hoá đơn điện tử còn hỗ trợ theo dõi doanh thu thực tế rõ ràng hơn trong quá trình tính thuế.

TÌM HIỂU THÊM: Hóa đơn điện tử hộ kinh doanh: Điều kiện, thủ tục đăng ký và cách xuất hóa đơn

5. EasyPOS – Phần mềm quản lý bán hàng, kê khai thuế chuyên dùng cho hộ kinh doanh

Thực tế, khi tìm phần mềm quản lý bán hàng, nhiều hộ kinh doanh gặp cùng một tình huống: phần mềm thì nhiều, nhưng dùng cho hộ nhỏ lại không hề dễ. Có phần mềm nhiều tính năng nhưng rối, có phần mềm báo cáo không khớp, đến lúc cần xem doanh thu để kê khai thuế lại phải ngồi cộng lại từ đầu.

Từ năm 2026, khi hộ kinh doanh phải tự theo dõi và kê khai thuế dựa trên doanh thu thực tế, việc quản lý bán hàng càng cần rõ ràng và nhất quán hơn. EasyPOS được nhiều hộ kinh doanh đánh giá cao vì tập trung vào những nhu cầu rất quan trọng:

• Quản lý doanh thu chính xác theo thời gian thực, làm căn cứ tính thuế GTGT và thuế TNCN đúng quy định.
• Xuất hóa đơn điện tử máy tính tiền trực tiếp từ phần mềm, đáp ứng yêu cầu bắt buộc với hộ kinh doanh doanh thu lớn.
• Kê khai thuế online ngay trên phần mềm, giảm thao tác thủ công và rủi ro sai sót khi lập tờ khai.
• Quản lý bán hàng đa kênh (tại cửa hàng, online, sàn TMĐT), tập trung dữ liệu về một hệ thống duy nhất.
• Theo dõi lịch kê khai – nộp thuế, giúp hộ kinh doanh không bỏ sót thời hạn quan trọng.
• Giao diện đơn giản, dễ sử dụng, phù hợp cả với hộ kinh doanh không chuyên về kế toán – thuế.

EasyPOS không phải là phần mềm “quảng cáo nhiều”, nhưng lại được lựa chọn vì dùng ổn định, dễ làm quen và phù hợp thực tế kinh doanh hằng ngày. Với những hộ kinh doanh muốn quản lý doanh thu gọn gàng để yên tâm hơn khi kê khai thuế, đây là giải pháp đáng cân nhắc.

Bạn có thể đăng ký dùng thử EasyPOS miễn phí để xem phần mềm có phù hợp với cách bán hàng của mình hay không, trước khi quyết định sử dụng lâu dài.

Trên đây là những chia sẻ từ EasyPOS giúp bạn hiểu rõ hơn về cách tính thuế hộ kinh doanh 2026 theo quy định mới. Chủ động cập nhật chính sách và nắm đúng cách tính thuế sẽ giúp HKD thuận lợi hơn trong quá trình kê khai, nộp thuế và quản lý hoạt động kinh doanh!

NHẬN BẢN DÙNG THỬ MIỄN PHÍ!

ĐĂNG KÝ

Gửi thông tin thành công, EasyPOS sẽ liên hệ sớm nhất đến với quý khách hàng!

———————————————-

EASYPOS – BÁN HÀNG, KÊ KHAI THUẾ DỄ DÀNG

Trọn bộ giải pháp trong một phần mềm duy nhất trên điện thoại: Quản lý bán hàng, hóa đơn chứng từ, sổ sách kế toán, kê khai thuế dễ dàng. EasyPOS giúp hộ kinh doanh an tâm về chứng từ doanh thu và báo cáo với cơ quan Thuế.

Chuyển từ thuế khoán sang kê khai dễ dàng – NHẬN NGAY ƯU ĐÃI HẤP DẪN!

Thông tin liên hệ:

• Website: https://easypos.vn/
• Hotline: 0986633426
• Fanpage: Phần mềm quản lý bán hàng EasyPOS
• Trụ sở chính: Tầng 3, tòa nhà CT5AB, Khu đô thị Văn Khê, Phường Hà Đông, Thành phố Hà Nội, Việt Nam.
• Chi nhánh: Số H.54 đường Huỳnh Tấn Chùa, phường Đông Hưng Thuận, TP Hồ Chí Minh