Hướng dẫn cách tính thuế hộ kinh doanh 2026: Chi tiết, Dễ hiểu

Từ năm 2026, chính sách thuế đối với hộ kinh doanh có nhiều thay đổi quan trọng khi chính thức bãi bỏ thuế khoán và chuyển sang hình thức tự kê khai, tự nộp. Điều này khiến không ít người băn khoăn về cách tính thuế hộ kinh doanh 2026 sao cho đúng và đủ theo quy định mới. Bài viết dưới đây Phần mềm quản lý bán hàng EasyPOS sẽ hướng dẫn bạn cách tính chi tiết, dễ hiểu.

1. Cách tính thuế hộ kinh doanh 2026 có gì thay đổi?

1.1 Xóa bỏ thuế khoán

Điểm thay đổi lớn nhất là xóa bỏ thuế khoán. Thay vào đó, hộ kinh doanh sẽ tự kê khai doanh thu và tự tính thuế theo quy định.

Một điểm rất đáng chú ý khác là ngưỡng doanh thu chịu thuế được nâng lên 500 triệu đồng/năm. Điều này đồng nghĩa:

• Hộ kinh doanh doanh thu từ 500 triệu đồng/năm trở xuống: Không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN
• Hộ kinh doanh trên 500 triệu đồng/năm: Bắt đầu phát sinh nghĩa vụ thuế

Chính sách này giúp bảo vệ nhóm hộ kinh doanh nhỏ, buôn bán quy mô gia đình, đồng thời quản lý chặt hơn các hộ có doanh thu lớn.

1. 2. Hộ kinh doanh nộp những loại thuế nào?

Từ năm 2026, hộ kinh doanh chủ yếu liên quan đến 2 loại thuế chính:

• Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Là thuế tính trên doanh thu bán hàng, cung ứng dịch vụ.
• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Là thuế tính trên thu nhập mà hộ kinh doanh thực tế tạo ra.

Hai loại thuế này chỉ phát sinh khi doanh thu vượt 500 triệu đồng/năm. Việc quản lý thuế được thực hiện theo các quy định mới tại Luật Quản lý thuế (sửa đổi) 2025, Luật Thuế thu nhập cá nhân số 109/2025/QH15 và Luật Thuế GTGT 2024.

1.3. Tăng ngưỡng doanh thu không chịu thuế lên 500 triệu đồng/năm

Một điểm mới quan trọng trong cách tính thuế hộ kinh doanh 2026 là việc nâng ngưỡng doanh thu không phải nộp thuế. 

Hộ kinh doanh không phải nộp thuế

Nếu tổng doanh thu trong năm từ 500 triệu đồng trở xuống, hộ kinh doanh:

• Không phải nộp thuế GTGT
• Không phải nộp thuế TNCN

Tuy nhiên, vẫn có nghĩa vụ kê khai thông tin theo quy định, không có nghĩa là “không cần làm gì”.

Hộ kinh doanh phải nộp thuế

Khi doanh thu vượt trên 500 triệu đồng/năm, hộ kinh doanh sẽ bắt đầu:

• Nộp thuế GTGT theo tỷ lệ % trên doanh thu
• Nộp thuế TNCN theo từng mức doanh thu

Doanh thu càng cao, cách tính thuế càng chặt chẽ.

2. Cách tính thuế hộ kinh doanh 2026

2.1 Nguyên tắc chung khi tính thuế hộ kinh doanh từ năm 2026

Từ năm 2026, thuế hộ kinh doanh được xác định dựa trên 3 nguyên tắc quan trọng:

• Lấy doanh thu làm căn cứ chính
• Chỉ phát sinh thuế khi doanh thu trên 500 triệu đồng/năm
• Không áp dụng thuế khoán, hộ kinh doanh tự kê khai và tự tính thuế
• Nếu doanh thu từ 500 triệu đồng/năm trở xuống, hộ kinh doanh không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN.

2.2 Cách tính thuế GTGT cho hộ kinh doanh 2026

Thuế GTGT là loại thuế tính trên doanh thu bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ. Đối với hộ kinh doanh, thuế GTGT được tính theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu, không được khấu trừ thuế đầu vào như doanh nghiệp.

Điều kiện phải nộp thuế GTGT: Doanh thu 500 triệu đồng/ năm trở lên.

Công thức tính thuế GTGT

Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu × Tỷ lệ % GTGT

Trong đó:

• Doanh thu là toàn bộ tiền bán hàng, cung ứng dịch vụ trong năm
• Tỷ lệ % GTGT được xác định theo ngành nghề kinh doanh

Ví dụ về tỷ lệ GTGT phổ biến:

• Phân phối, bán hàng hóa: khoảng 1%
• Dịch vụ, ăn uống, sửa chữa: khoảng 5%

Ngành nghề khác áp dụng theo bảng tỷ lệ tương ứng

Lưu ý: Thuế GTGT tính trên toàn bộ doanh thu, không trừ chi phí.

2.3 Cách tính thuế TNCN đối với hộ kinh doanh năm 2026

Thuế TNCN được xác định theo mức doanh thu trong năm, và chia thành các nhóm để áp dụng cách tính và thuế suất khác nhau. Theo đó, doanh thu 500 triệu đồng/năm trở xuống cũng không phát sinh nghĩa vụ nộp thuế TNCN.

2.3.1 Trường hợp 1: Doanh thu từ trên 500 triệu đến 3 tỷ đồng/năm

Hộ kinh doanh trong nhóm này có 2 cách tính thuế TNCN, tùy khả năng xác định chi phí.

Cách 1: Tính thuế TNCN theo thu nhập thực tế

Áp dụng khi hộ kinh doanh:

• Có sổ sách kế toán
• Có hóa đơn, chứng từ chi phí hợp pháp

Cách tính:

• Thu nhập chịu thuế = Doanh thu – Chi phí hợp lệ
• Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập chịu thuế × 15%

Cách này có lợi nếu chi phí kinh doanh lớn.

Cách 2: Tính thuế TNCN theo tỷ lệ trên doanh thu

Áp dụng khi:

• Không xác định được chi phí
• Không có đầy đủ hóa đơn, chứng từ

Cách tính:

• Thu nhập tính thuế = Doanh thu – 500 triệu
• Thuế TNCN = Phần doanh thu vượt 500 triệu × Tỷ lệ % TNCN theo ngành

Tỷ lệ thuế TNCN thường dao động từ 0,5% đến 2%, tùy lĩnh vực kinh doanh. 500 triệu đồng đầu tiên được miễn thuế TNCN.

2.3.2 Trường hợp 2: Doanh thu trên 3 tỷ đến 50 tỷ đồng/năm

Với quy mô này, hộ kinh doanh phải tính thuế TNCN theo thu nhập thực tế.

Cách tính:

• Thu nhập chịu thuế = Doanh thu – Chi phí hợp lệ
• Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập chịu thuế × 17%

Ở mức doanh thu này, việc ghi chép sổ sách, chứng từ gần như là bắt buộc.

2.3.3 Trường hợp 3: Doanh thu trên 50 tỷ đồng/năm

Đây là nhóm hộ kinh doanh rất lớn, thuế TNCN áp dụng mức cao nhất:

Thuế TNCN = Thu nhập chịu thuế × 20%

Thực tế, nhiều hộ kinh doanh ở nhóm này sẽ cân nhắc chuyển sang mô hình doanh nghiệp để dễ quản lý và tối ưu thuế.

3. Bảng tổng hợp cách tính thuế hộ kinh doanh 2026 dễ hiểu

Căn cứ quy định hiện hành, bảng sau đây hệ thống lại các khoản thuế và lệ phí áp dụng đối với hộ kinh doanh từ năm 2026 để tiện theo dõi và thực hiện.

4. Những lưu ý quan trọng khi kê khai và nộp thuế hộ kinh doanh cần nhớ

4.1. Hiểu đúng phương pháp kê khai thuế từ 2026 

Từ ngày 01/01/2026, hộ kinh doanh sẽ chuyển sang kê khai thuế theo doanh thu thực tế thay vì thuế khoán trước đây.

Quy định này đòi hỏi chủ hộ phải tự tính số thuế GTGT và TNCN theo kỳ khai thuế đúng quy định. Làm quen với mẫu tờ khai và hệ thống kê khai điện tử là rất cần thiết ngay từ đầu năm.

4.2. Tuân thủ thời hạn kê khai & nộp thuế đúng kỳ 

Hộ kinh doanh kê khai thuế GTGT và TNCN theo tháng hoặc theo quý tùy thuộc vào quy mô và lựa chọn phương pháp tính thuế. Nộp tờ khai chậm có thể dẫn tới phạt hành chính hoặc truy thu thuế sau này. Chủ hộ hãy lập kế hoạch nộp thuế trước hạn để tránh rủi ro bị xử phạt.

4.3. Chuẩn bị sổ sách kế toán và chứng từ đầy đủ 

Khi chuyển sang phương pháp kê khai, ghi chép sổ sách và lưu giữ chứng từ hợp lệ là điều kiện bắt buộc nếu muốn tính thuế theo chi phí thực tế. Hồ sơ, hoá đơn chứng từ không đầy đủ có thể bị cơ quan thuế kiểm tra và dẫn tới nộp thêm thuế hoặc bị xử phạt.

4.4. Đăng ký và sử dụng hóa đơn điện tử sớm 

Với hộ kinh doanh dự kiến doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm, đăng ký hóa đơn điện tử từ sớm sẽ giảm thiểu rủi ro sai sót và đảm bảo kê khai thuế chính xác. Hoá đơn điện tử còn hỗ trợ theo dõi doanh thu thực tế rõ ràng hơn trong quá trình tính thuế.

5. EasyPOS – Phần mềm quản lý bán hàng, kê khai thuế chuyên dùng cho hộ kinh doanh

Thực tế, khi tìm phần mềm quản lý bán hàng, nhiều hộ kinh doanh gặp cùng một tình huống: phần mềm thì nhiều, nhưng dùng cho hộ nhỏ lại không hề dễ. Có phần mềm nhiều tính năng nhưng rối, có phần mềm báo cáo không khớp, đến lúc cần xem doanh thu để kê khai thuế lại phải ngồi cộng lại từ đầu.

Từ năm 2026, khi hộ kinh doanh phải tự theo dõi và kê khai thuế dựa trên doanh thu thực tế, việc quản lý bán hàng càng cần rõ ràng và nhất quán hơn. EasyPOS được nhiều hộ kinh doanh đánh giá cao vì tập trung vào những nhu cầu rất quan trọng:

• Quản lý doanh thu chính xác theo thời gian thực, làm căn cứ tính thuế GTGT và thuế TNCN đúng quy định.
• Xuất hóa đơn điện tử máy tính tiền trực tiếp từ phần mềm, đáp ứng yêu cầu bắt buộc với hộ kinh doanh doanh thu lớn.
• Kê khai thuế online ngay trên phần mềm, giảm thao tác thủ công và rủi ro sai sót khi lập tờ khai.
• Quản lý bán hàng đa kênh (tại cửa hàng, online, sàn TMĐT), tập trung dữ liệu về một hệ thống duy nhất.
• Theo dõi lịch kê khai – nộp thuế, giúp hộ kinh doanh không bỏ sót thời hạn quan trọng.
• Giao diện đơn giản, dễ sử dụng, phù hợp cả với hộ kinh doanh không chuyên về kế toán – thuế.

EasyPOS không phải là phần mềm “quảng cáo nhiều”, nhưng lại được lựa chọn vì dùng ổn định, dễ làm quen và phù hợp thực tế kinh doanh hằng ngày. Với những hộ kinh doanh muốn quản lý doanh thu gọn gàng để yên tâm hơn khi kê khai thuế, đây là giải pháp đáng cân nhắc.

Bạn có thể đăng ký dùng thử EasyPOS miễn phí để xem phần mềm có phù hợp với cách bán hàng của mình hay không, trước khi quyết định sử dụng lâu dài.

Trên đây là những chia sẻ từ EasyPOS giúp bạn hiểu rõ hơn về cách tính thuế hộ kinh doanh 2026 theo quy định mới. Chủ động cập nhật chính sách và nắm đúng cách tính thuế sẽ giúp HKD thuận lợi hơn trong quá trình kê khai, nộp thuế và quản lý hoạt động kinh doanh!

NHẬN BẢN DÙNG THỬ MIỄN PHÍ!

ĐĂNG KÝ

Gửi thông tin thành công, EasyPOS sẽ liên hệ sớm nhất đến với quý khách hàng!

———————————————-

EASYPOS – BÁN HÀNG, KÊ KHAI THUẾ DỄ DÀNG

Trọn bộ giải pháp trong một phần mềm duy nhất trên điện thoại: Quản lý bán hàng, hóa đơn chứng từ, sổ sách kế toán, kê khai thuế dễ dàng. EasyPOS giúp hộ kinh doanh an tâm về chứng từ doanh thu và báo cáo với cơ quan Thuế.

Chuyển từ thuế khoán sang kê khai dễ dàng – NHẬN NGAY ƯU ĐÃI HẤP DẪN!

Thông tin liên hệ:

• Website: https://easypos.vn/
• Hotline: 0986633426
• Fanpage: Phần mềm quản lý bán hàng EasyPOS
• Trụ sở chính: Tầng 3, Tòa nhà ATS, Số 8 đường Phạm Hùng, Phường Yên Hòa, TP Hà Nội
• Chi nhánh: Số H.54 đường Huỳnh Tấn Chùa, phường Đông Hưng Thuận, TP Hồ Chí Minh