Từ năm 2025, chính sách thuế với hộ kinh doanh có nhiều thay đổi lớn, bỏ dần thuế khoán, bắt buộc xuất hóa đơn điện tử từ máy tính tiền với hộ có doanh thu cao, và xóa bỏ hoàn toàn thuế khoán vào năm 2026. Vậy bán hàng tạp hóa có phải đóng thuế không? Ai được miễn? Cần chuẩn bị gì để không bị “vướng” khi luật mới áp dụng? Bài viết dưới đây của Phần mềm quản lý bán hàng EasyPOS này sẽ giúp bạn hiểu rõ, đúng và đủ một cách dễ hiểu nhất!

Mã Ngành Kinh Doanh Tạp Hóa Là Gì? Hướng Dẫn Chi Tiết
Giấy Phép Kinh Doanh Tạp Hóa: Thủ Tục, Chi Phí & Mẫu Mới Nhất 2025

1. Có cần đăng ký kinh doanh khi bán tạp hóa không?

Trên thực tế, khi bắt đầu kinh doanh nhỏ lẻ như tạp hóa, nhiều người thường băn khoăn liệu có cần đăng ký hộ kinh doanh, hay có thể tự bán mà không cần thủ tục gì. 

Theo quy định tại Điều 79 Nghị định 01/2021/NĐ-CP, bất kỳ cá nhân hay nhóm cá nhân nào kinh doanh có địa điểm cố định (như mở cửa hàng tạp hóa) đều phải đăng ký hộ kinh doanh và thực hiện nghĩa vụ thuế đầy đủ theo quy định.

• Hộ kinh doanh do một cá nhân hoặc các thành viên hộ gia đình đăng ký thành lập và chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình đối với hoạt động kinh doanh của hộ. Trường hợp các thành viên hộ gia đình đăng ký hộ kinh doanh thì ủy quyền cho một thành viên làm đại diện hộ kinh doanh. Cá nhân đăng ký hộ kinh doanh, người được các thành viên hộ gia đình ủy quyền làm đại diện hộ kinh doanh là chủ hộ kinh doanh.

• Hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp, làm muối và những người bán hàng rong, quà vặt, buôn chuyến, kinh doanh lưu động, kinh doanh thời vụ, làm dịch vụ có thu nhập thấp không phải đăng ký hộ kinh doanh, trừ trường hợp kinh doanh các ngành, nghề đầu tư kinh doanh có điều kiện. Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương quy định mức thu nhập thấp áp dụng trên phạm vi địa phương.

2. Bán hàng tạp hóa có phải đóng thuế không? Các loại thuế phải nộp

Cửa hàng tạp hóa thường đăng ký theo mô hình kinh doanh hộ gia đình, vì vậy sẽ phải thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định của pháp luật. Dưới đây là 3 loại thuế, phí chính mà chủ tiệm tạp hóa cần lưu ý:

2.1 Thuế theo phương pháp khoán (áp dụng đến hết 31/5/2025)

Thuế khoán là hình thức tính thuế theo tỷ lệ doanh thu ước tính hàng năm, do cơ quan thuế xác định. Đây là phương pháp đơn giản, phù hợp với các hộ kinh doanh nhỏ lẻ như tiệm tạp hóa.

Tỷ lệ thuế khoán hiện nay:

• Thuế GTGT: 1% trên doanh thu
• Thuế TNCN: 0,5% trên doanh thu

Áp dụng nếu doanh thu > 100 triệu đồng/năm

2.2 Lệ phí môn bài

Đây là khoản thu cố định hàng năm, tùy theo mức doanh thu:

Chú ý: Miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên thành lập.

2.3 Những thay đổi từ năm 2025 – 2026

Từ 01/6/2025: Bỏ thuế khoán với hộ kinh doanh lớn

Theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP: Hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên, và hoạt động trong lĩnh vực bán lẻ, siêu thị, nhà hàng, khách sạn, ăn uống, giải trí,…

• Sẽ không còn áp dụng thuế khoán.
• Bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền có liên kết với cơ quan thuế và xuất hóa đơn điện tử. 

Đây được coi là bước tiến tới việc quản lý thuế minh bạch, chi tiết hơn.

Theo đó, chậm nhất trong năm 2026: sẽ xóa bỏ hoàn toàn hình thức thuế khoán

• Theo Nghị quyết 68-NQ/TW của Bộ Chính trị:
• Hình thức thuế khoán sẽ chấm dứt hoàn toàn trong năm 2026.

Vấn đề đặt ra: Với những chủ tiệm tạp hóa vốn quen cách ghi chép sổ tay, bán hàng thủ công, không rành công nghệ, việc bắt buộc dùng máy tính tiền, phần mềm hóa đơn và báo cáo thuế điện tử sẽ gây ra không ít áp lực:

• Không biết bắt đầu từ đâu?
• Sợ thao tác sai, sai hóa đơn, sai số liệu, bị xử phạt?
• Không biết chọn phần mềm nào vừa dễ dùng, vừa đúng quy định, vừa không tốn kém?

Phần mềm quản lý bán hàng tạp hóa EasyPOS được thiết kế chuyên biệt cho các cửa hàng tạp hóa và hộ kinh doanh nhỏ, với:

• Giao diện đơn giản, dễ dùng ngay cả với người lớn tuổi.
• Tự động xuất hóa đơn điện tử chuẩn theo quy định.
• Tích hợp máy tính tiền, in hóa đơn, kết nối với cơ quan thuế chỉ bằng vài thao tác.
• Theo dõi doanh thu, hàng tồn, báo cáo lãi lỗ chính xác và minh bạch.
• Dùng thử miễn phí, hỗ trợ cài đặt tận nơi.

Đăng ký dùng thử EasyPOS ngay hôm nay,  để quản lý bán hàng nhẹ đầu, đúng chuẩn pháp luật mới từ 2025. 

3. Khi nào hộ kinh doanh được miễn thuế?

Bên cạnh thắc mắc bán hàng tạp hóa có phải đóng thuế không thì trường hợp miễn thuế cũng được khá nhiều người quan tâm. 

Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC và Nghị định 139/2016/NĐ-CP, hộ kinh doanh được miễn thuế GTGT, TNCN và lệ phí môn bài nếu thuộc các trường hợp sau:

• Doanh thu trong năm ≤ 100 triệu đồng
• Kinh doanh không thường xuyên, không có địa điểm cố định
• Hộ kinh doanh lần đầu ra hoạt động trong năm (tính từ 01/01 đến 31/12)

Lưu ý: Nếu là hộ kinh doanh theo nhóm, chỉ xét mức doanh thu của người đại diện duy nhất trong nhóm để xác định có được miễn thuế hay không?

3. Hậu quả pháp lý khi không đăng ký kinh doanh, không nộp thuế

Kinh doanh tạp hóa không đăng ký không chỉ vi phạm pháp luật mà còn tiềm ẩn nhiều rủi ro nghiêm trọng:

• Bị xử phạt: Theo Nghị định 122/2021/NĐ-CP, cá nhân kinh doanh “chui” có thể bị phạt từ 5 – 10 triệu đồng, tổ chức vi phạm còn bị phạt gấp đôi.
• Bị đình chỉ hoạt động: Cơ quan chức năng có thể yêu cầu ngừng kinh doanh ngay lập tức.
• Bị truy thu thuế, mất cơ hội hỗ trợ: Có thể bị truy thu thuế kèm phạt chậm nộp, đồng thời không thể mở tài khoản ngân hàng, ký hợp đồng hay tiếp cận vốn vay, hỗ trợ từ Nhà nước.

4. Thủ tục kê khai, nộp thuế khi bán hàng tạp hóa

Người bán hàng tạp hóa theo hình thức hộ kinh doanh cá thể có thể lựa chọn thực hiện kê khai và nộp thuế bằng nhiều hình thức khác nhau, tùy vào điều kiện và mức độ tiện lợi. Dưới đây là ba phương thức phổ biến nhất:

4.1. Kê khai thuế trực tuyến

Bước 1: Tạo tài khoản trên cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế

• Truy cập website: https://thuedientu.gdt.gov.vn
• Chọn “Đăng ký” để mở tài khoản nếu bạn chưa có.
• Cung cấp đầy đủ các thông tin như mã số thuế, họ tên, email,…
• Sau khi hoàn tất, hệ thống sẽ gửi email xác nhận để kích hoạt tài khoản.

Bước 2: Cài đặt phần mềm kê khai thuế

• Đăng nhập vào hệ thống, tải và cài đặt phần mềm HTKK (hỗ trợ kê khai) từ trang chủ Tổng cục Thuế.

Bước 3: Thực hiện kê khai

• Mở phần mềm HTKK và chọn loại tờ khai phù hợp (thuế GTGT, thuế TNCN, …).
• Nhập đầy đủ thông tin theo hướng dẫn và xuất file kê khai dưới định dạng XML.

Bước 4: Gửi tờ khai

• Truy cập lại cổng thông tin, chọn “Nộp tờ khai” và tải lên file XML đã chuẩn bị.
• Xác nhận thông tin và gửi đi. Hệ thống sẽ thông báo kết quả nộp tờ khai.

4.2. Nộp thuế điện tử

Bước 1: Đăng ký sử dụng dịch vụ nộp thuế online

• Đăng nhập vào tài khoản thuế điện tử của bạn.
• Chọn mục “Đăng ký nộp thuế điện tử” và cung cấp thông tin yêu cầu.

Bước 2: Thực hiện nộp thuế

• Chọn “Nộp thuế” và nhập kỳ thuế, số tiền phải nộp.
• Lựa chọn ngân hàng thanh toán và xác nhận giao dịch.
• Hệ thống sẽ khấu trừ trực tiếp từ tài khoản ngân hàng và xác nhận giao dịch thành công.

4.3. Kê khai và nộp thuế trực tiếp tại cơ quan thuế

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ

• Tờ khai thuế (theo mẫu của cơ quan thuế)
• CMND/CCCD/hộ chiếu, giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh (nếu có)

Bước 2: Nộp hồ sơ

• Mang hồ sơ đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp địa bàn kinh doanh để nộp.

Bước 3: Thanh toán thuế

• Làm theo hướng dẫn của cán bộ thuế để thanh toán tại quầy hoặc qua chuyển khoản.

Bước 4: Lưu giữ chứng từ

• Sau khi nộp thuế, nhớ giữ lại biên lai hoặc hóa đơn để làm cơ sở xác minh trong trường hợp cần đối chiếu.

5. Tạm kết

Hy vọng qua bài viết này, bạn đã có câu trả lời rõ ràng cho câu hỏi bán hàng tạp hóa có phải đóng thuế không. Việc hiểu đúng và thực hiện đúng nghĩa vụ thuế không chỉ giúp cửa hàng hoạt động hợp pháp mà còn tránh được các rủi ro không đáng có. 

Đừng quên theo dõi EasyPOS để cập nhật thêm nhiều kiến thức kinh doanh hữu ích và giải pháp quản lý bán hàng hiệu quả!

Thông tin liên hệ:

• Website: https://easypos.vn/
• Hotline: 0869425631
• Fanpage: Phần mềm quản lý bán hàng EasyPOS
• Trụ sở chính: Nhà khách ATS, số 8 Phạm Hùng, Phường Mễ Trì, Quận Nam Từ Liêm, Hà Nội
• Chi nhánh: Số H.54 đường Dương Thị Giang, Phường Tân Thới Nhất, Quận 12, TP. Hồ Chí Minh