Từ 1/1/2026, thuế hộ kinh doanh thay đổi mạnh: ngưỡng miễn thuế tăng lên 500 triệu, thuế suất giảm còn 15–17%, 90% hộ không phải nộp thuế. Tuy nhiên, với hộ kinh doanh quy mô lớn, bài toán doanh thu bao nhiêu thì nên lên công ty để tối ưu thuế vẫn rất đáng quan tâm. Bài viết này, Phần mềm quản lý bán hàng EasyPOS sẽ giúp bạn xác định mốc doanh thu cần chuyển đổi và cách tối ưu thuế hiệu quả theo quy định mới.

1. Hộ kinh doanh có còn phù hợp khi doanh thu tăng?

Hộ kinh doanh là mô hình do cá nhân hoặc hộ gia đình đứng tên, không có tư cách pháp nhân. Chủ hộ phải chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản cá nhân đối với mọi nghĩa vụ phát sinh trong quá trình kinh doanh.

Ưu điểm lớn nhất của hộ kinh doanh là thủ tục thành lập đơn giản, chi phí vận hành thấp và cách quản lý khá linh hoạt.

Đặc biệt, từ năm 2026, hộ kinh doanh có doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm được miễn toàn bộ thuế, gần như không phát sinh gánh nặng tài chính.

Tuy nhiên, khi doanh thu tăng lên, mô hình hộ kinh doanh bắt đầu bộc lộ nhiều hạn chế. Chủ hộ phải chịu rủi ro tài chính cao, không được khấu trừ VAT đầu vào, khó tiếp cận vốn ngân hàng và gặp bất lợi khi làm việc với các đối tác lớn.

Ngoài ra, từ mức doanh thu khoảng 1 tỷ đồng/năm trở lên, hộ kinh doanh bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử và ghi chép sổ sách đầy đủ, khiến chi phí kế toán và quản lý tăng đáng kể.

XEM THÊM: Quy định mới về hộ kinh doanh: 5 Thay đổi cần nắm rõ [2026]

2. Công ty TNHH mang lại lợi thế gì khi doanh thu lớn?

Khác với hộ kinh doanh, công ty TNHH là một pháp nhân độc lập, có tài sản và trách nhiệm pháp lý tách biệt với chủ sở hữu. Điều này giúp giảm đáng kể rủi ro cá nhân khi quy mô kinh doanh ngày càng mở rộng.

Một trong những lợi thế lớn nhất của công ty TNHH là được khấu trừ VAT đầu vào và hưởng ưu đãi miễn 100% thuế thu nhập doanh nghiệp trong 3 năm đầu thành lập. Bên cạnh đó, mô hình công ty giúp nâng cao uy tín, dễ vay vốn ngân hàng, thuận lợi ký kết hợp đồng lớn và mở rộng kinh doanh dài hạn.

Tuy nhiên, công ty TNHH cũng đi kèm chi phí vận hành cao hơn, yêu cầu kế toán – sổ sách chặt chẽ và tuân thủ nhiều quy định pháp lý hơn so với hộ kinh doanh.

3. Doanh thu bao nhiêu thì nên lên công ty: So sánh từng mốc doanh thu

Từ 1/1/2026, xóa bỏ thuế khoán hộ kinh , chuyển sang tự kê khai và nộp thuế theo lợi nhuận thực tế. Điều này khiến việc so sánh thuế với công ty TNHH trở nên rõ ràng hơn, đặc biệt khi xét theo mức doanh thu.

3.1 Doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm

Ở mức này, hộ kinh doanh được miễn toàn bộ thuế và lệ phí, trong khi công ty vẫn phát sinh chi phí kế toán và VAT. Hộ kinh doanh là lựa chọn tối ưu tuyệt đối, chỉ nên lên công ty nếu có nhu cầu vay vốn.

3.2 Doanh thu từ 500 triệu – 3 tỷ đồng/năm

Hộ kinh doanh có thể lựa chọn cách tính thuế linh hoạt. Nếu có đầy đủ chứng từ, thuế TNCN chỉ khoảng 15% trên lợi nhuận.

Nếu không có chứng từ, thuế sẽ tính theo tỷ lệ trên doanh thu (1,5–7% tùy ngành).

Trong khi đó, công ty TNHH mới thành lập được miễn 100% thuế TNDN trong 3 năm đầu và được khấu trừ VAT. Vì vậy, ở nhóm này, công ty bắt đầu có lợi thế rõ rệt về thuế, trừ trường hợp hộ kinh doanh có biên lợi nhuận rất thấp.

3.4 Doanh thu từ 3 – 50 tỷ đồng/năm

Thuế TNCN của hộ kinh doanh tăng lên 17% trên lợi nhuận, nghĩa vụ tuân thủ gần tương đương doanh nghiệp nhưng không có lợi thế pháp nhân.

Công ty TNHH sau ưu đãi chịu thuế TNDN 20%, nhưng vượt trội nhờ khả năng khấu trừ VAT và uy tín pháp lý.

Như vậy, nên chuyển sang công ty sớm để tận dụng trọn vẹn 3 năm miễn thuế TNDN.

3.5 Doanh thu trên 50 tỷ đồng/năm

Ở mức này, thuế suất lợi nhuận của hộ kinh doanh và công ty là tương đương (20%). Tuy nhiên, công ty TNHH vượt trội hoàn toàn về pháp lý, quản trị và thuế VAT. Doanh thu trên 50 tỷ/năm thì bắt buộc nên chọn mô hình công ty.

4. Vậy hộ kinh doanh doanh thu bao nhiêu thì nên lên công ty để tối ưu thuế?

Không có một mốc doanh thu cố định cho mọi trường hợp, nhưng dựa trên thực tế về thuế, chi phí quản lý và nhu cầu mở rộng, có thể kết luận như sau:

• Dưới 1 tỷ đồng/năm: Hộ kinh doanh vẫn tối ưu hơn do thuế thấp, thủ tục đơn giản và chi phí vận hành rẻ. Chưa cần lên công ty nếu không vay vốn hay làm B2B.
• Từ 1 – 3 tỷ đồng/năm: Bắt đầu cân nhắc chuyển sang công ty TNHH, vì hộ kinh doanh phải dùng hóa đơn điện tử, chi phí kế toán tăng và lợi thế thuế dần thu hẹp.
• Từ 3 tỷ đồng/năm trở lên: Nên chuyển sang công ty, không chỉ để tối ưu thuế mà còn tận dụng ưu đãi miễn thuế TNDN 3 năm và tạo nền tảng phát triển bền vững.

XEM THÊM: Hộ kinh doanh lên doanh nghiệp: 8 Lợi ích, Thủ tục chuyển đổi [MỚI NHẤT]

5. FAQ – Câu hỏi thường gặp về hộ kinh doanh lên công ty

5.1. Tôi là hộ kinh doanh hiện tại, nếu chuyển sang công ty thì thủ tục và chi phí như thế nào?

Thủ tục chuyển đổi bao gồm: 

• (1) Thực hiện thủ tục giải thể hộ kinh doanh cũ, lập báo cáo tài chính cuối cùng, nộp các khai báo thuế cuối cùng, 
• (2) Thành lập công ty TNHH mới với đầy đủ giấy tờ, 
• (3) Chuyển giao tài sản, công nợ từ hộ cũ sang công ty mới. Chi phí toàn bộ quá trình khoảng 2-3 triệu đồng (gồm lệ phí đăng ký, thủ tục hành chính). 

Thời gian mất khoảng 5-7 ngày nếu hợp tác với dịch vụ thành lập công ty. Mặc dù có chi phí, nhưng so với ưu đãi 3 năm miễn thuế TNDN (có thể lên tới hàng tỷ đồng), chi phí này là rất rẻ.

5.2. Hộ kinh doanh không có chứng từ chi phí có bị phạt không?

Hộ kinh doanh không bị phạt trực tiếp nếu không có chứng từ chi phí, nhưng sẽ phải đóng thuế cao hơn. Khi thiếu chứng từ, thuế TNCN sẽ được tính theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu (tỷ lệ % trên doanh thu) thay vì trên lợi nhuận (15% – 20%), khiến số thuế phải nộp tăng mạnh.   

Ví dụ: Nếu kinh doanh dịch vụ (tỷ lệ thuế trực tiếp 7% DT) với doanh thu 2 tỷ đồng và biên lợi nhuận 30% (600 triệu đồng):

• Có chứng từ (nộp 15% lợi nhuận): Thuế TNCN: 90 triệu. Tổng thuế ròng (ước tính) thấp.
• Không có chứng từ (nộp 7% DT): Tổng thuế ròng (VAT + TNCN): 130 triệu.

Vì vậy, nên lưu giữ đầy đủ chứng từ để giảm thuế; nếu khó đáp ứng, chuyển sang công ty TNHH sẽ linh hoạt hơn trong việc khấu trừ chi phí.

5.3. Công ty TNHH 3 năm miễn thuế TNDN tính từ khi nào?

Ưu đãi 3 năm miễn thuế TNDN tính từ ngày công ty được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh. Không phải tính từ năm tiếp theo hay từ lần kê khai thuế đầu tiên – mà chính là ngày cấp giấy. 

Ví dụ: Bạn thành lập công ty ngày 15/1/2026, ưu đãi miễn thuế sẽ áp dụng từ 15/1/2026 đến 14/1/2029. 

Nếu muốn tối ưu ưu đãi này, hãy thành lập công ty càng sớm càng tốt (có thể là quý 1 năm 2026) để hưởng đầy đủ 3 năm ưu đãi.

5.4. Hộ kinh doanh có cần đổi qua hóa đơn điện tử từ 1/1/2026 không?

Tùy vào doanh thu của bạn:

• Nếu doanh thu dưới 500 triệu: Không bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử, bạn vẫn có thể dùng hóa đơn bản in bình thường. 
• Nếu doanh thu từ 500 triệu – 1 tỷ: Khuyến khích sử dụng hóa đơn điện tử nhưng không bắt buộc. 
• Nếu doanh thu từ 1 tỷ trở lên: Bắt buộc 100% phải sử dụng hóa đơn điện tử có mã cơ quan thuế, nếu không tuân thủ sẽ bị phạt. 

Lời khuyên: Ngay từ doanh thu 500 triệu, hãy đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử vì đây là xu hướng và sẽ bắt buộc chung trong tương lai.

5.5. Nếu doanh thu năm sau giảm xuống dưới 500 triệu, tôi có quay lại là hộ kinh doanh được không?

Không được. Khi bạn đã thành lập công ty TNHH, bạn sẽ vẫn là công ty TNHH, không thể tự động quay lại hộ kinh doanh. Nếu muốn giải thể công ty để quay lại hộ kinh doanh, bạn phải thực hiện thủ tục giải thể chính thức (lập báo cáo tài chính cuối cùng, nộp khai báo thuế cuối cùng, thông báo giải thể…), mất thêm chi phí và thời gian. 

Vì vậy, không nên chuyển sang công ty chỉ vì một năm doanh thu cao, hãy chắc chắn doanh thu sẽ ổn định ở mức cao trước khi chuyển đổi.

5.6. Nếu tôi là hộ kinh doanh nhưng muốn khấu trừ chi phí VAT thì sao?

Hộ kinh doanh không được khấu trừ chi phí VAT đầu vào. Bạn chỉ nộp GTGT trên doanh thu (không được khấu trừ). Công ty TNHH thì được khấu trừ VAT đầu vào, giúp giảm gánh nặng thuế. 

Ví dụ: Nếu bạn mua hàng 500 triệu có VAT 50 triệu, với công ty TNHH bạn có thể khấu trừ 50 triệu này → giảm thuế GTGT phải nộp. Với hộ kinh doanh, bạn không được khấu trừ, vẫn phải nộp đầy đủ. 

Đây là một trong những lý do tại sao doanh nghiệp kinh doanh hàng hóa (có chi phí VAT cao) nên chuyển sang công ty – tiết kiệm được hàng tỷ đồng thuế GTGT.

6. Tạm kết

Tóm lại, doanh thu bao nhiêu thì nên lên công ty để tối ưu thuế phụ thuộc vào quy mô và định hướng kinh doanh của mỗi người. Khi doanh thu tăng và nhu cầu mở rộng rõ ràng hơn, việc chuyển sang mô hình công ty sẽ mang lại nhiều lợi thế về thuế, quản lý và phát triển lâu dài. 

Hy vọng bài viết đã cung cấp cho bạn những thông tin hữu ích, đừng quên theo dõi EasyPOS để cập nhật các quy định mới về hộ kinh doanh!

———————————————-

EASYPOS – BÁN HÀNG, KÊ KHAI THUẾ DỄ DÀNG

Trọn bộ giải pháp trong một phần mềm duy nhất trên điện thoại: Quản lý bán hàng, hóa đơn chứng từ, sổ sách kế toán, kê khai thuế dễ dàng. EasyPOS giúp hộ kinh doanh an tâm về chứng từ doanh thu và báo cáo với cơ quan Thuế.

Chuyển từ thuế khoán sang kê khai dễ dàng – NHẬN NGAY ƯU ĐÃI HẤP DẪN!

Thông tin liên hệ:

• Website: https://easypos.vn/
• Hotline: 0869425631
• Fanpage: Phần mềm quản lý bán hàng EasyPOS
• Trụ sở chính: Tầng 3, Tòa nhà ATS, Số 8 đường Phạm Hùng, Phường Yên Hòa, TP Hà Nội
• Chi nhánh: Số H.54 đường Huỳnh Tấn Chùa, phường Đông Hưng Thuận, TP Hồ Chí Minh