Hộ Kinh Doanh Có Mã Số Thuế Không? Lưu Ý

Tin tức

14 Tháng 6, 2025

Hộ kinh doanh có mã số thuế không? Nếu bạn đang chuẩn bị mở hộ kinh doanh và chưa rõ có cần đăng ký mã số thuế hay không, thì đừng bỏ qua bài viết này. Bài viết sau đây, phần mềm quản lý bán hàng EasyPOS sẽ giải đáp nhanh, dễ hiểu và kèm theo những lưu ý quan trọng bạn nên biết.

Mục lục

1. Mã số thuế là gì?
2. Hộ kinh doanh có mã số thuế không?
3. Mã số thuế hộ kinh doanh có gì khác với mã số thuế cá nhân
4. Cách tra cứu mã số thuế hộ kinh doanh
- 4.1. Tra cứu trực tuyến qua website của Tổng cục Thuế
- 4.2. Xem mã số thuế trên Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh
5. Hộ kinh doanh cần làm gì sau khi có mã số thuế
6. FAQ câu hỏi thường gặp về mã số thuế HKD
- 6.1. Mức phạt hộ kinh doanh không có mã số thuế là bao nhiêu?
- 6.2. Hộ kinh doanh cá thể có mã số thuế không?
7. Tạm kết

1. Mã số thuế là gì?

Theo quy định tại khoản 1 Điều 3 Luật Quản lý thuế 2019, “Thuế là một khoản nộp ngân sách nhà nước bắt buộc của tổ chức, hộ gia đình, hộ kinh doanh, cá nhân theo quy định của các luật thuế.” Đây là nghĩa vụ pháp lý của người nộp thuế đối với Nhà nước.

Cũng trong Luật này, khoản 5 Điều 3 nêu rõ: “Mã số thuế là một dãy số gồm 10 chữ số hoặc 13 chữ số và ký tự khác do cơ quan thuế cấp cho người nộp thuế dùng để quản lý thuế.” Đây là công cụ giúp cơ quan chức năng xác định, quản lý nghĩa vụ thuế của từng đối tượng nộp thuế một cách chính xác và thống nhất.

XEM THÊM: Mô Hình Kinh Doanh Hộ Gia Đình: Những Điều Cần Biết

2. Hộ kinh doanh có mã số thuế không?

Theo quy định hiện hành, hộ kinh doanh khi đăng ký hoạt động sẽ được cấp mã số thuế riêng, tương tự như doanh nghiệp.

Dù quy mô nhỏ và thủ tục đơn giản hơn, nhưng việc có mã số thuế là điều kiện cần để hộ kinh doanh thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với cơ quan thuế.

Mã số thuế do cơ quan thuế cấp ngay sau khi hộ kinh doanh hoàn tất thủ tục đăng ký tại cơ quan có thẩm quyền. Nhờ đó, hộ kinh doanh có thể kê khai và nộp các khoản thuế như thuế thu nhập cá nhân, thuế môn bài, thuế giá trị gia tăng (nếu thuộc diện) và các loại phí liên quan.

Hộ kinh doanh được cấp mã số thuế riêng để thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định

XEM THÊM: Hộ Kinh Doanh Đóng Thuế Như Thế Nào?

3. Mã số thuế hộ kinh doanh có gì khác với mã số thuế cá nhân

Bên cạnh thắc mắc hộ kinh doanh có mã số thuế không thì đây cũng là vấn đề được nhiều người quan tâm. Theo quy định tại Điều 79 Nghị định 01/2021/NĐ-CP về hộ kinh doanh:

Hộ kinh doanh

Hộ kinh doanh do một cá nhân hoặc các thành viên hộ gia đình đăng ký thành lập và chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình đối với hoạt động kinh doanh của hộ. Trường hợp các thành viên hộ gia đình đăng ký hộ kinh doanh thì ủy quyền cho một thành viên làm đại diện hộ kinh doanh. Cá nhân đăng ký hộ kinh doanh, người được các thành viên hộ gia đình ủy quyền làm đại diện hộ kinh doanh là chủ hộ kinh doanh.
…

Từ quy định này, có thể thấy rằng hộ kinh doanh được đăng ký bởi một cá nhân hoặc các thành viên trong hộ gia đình, và sẽ có một người đại diện đứng tên làm chủ hộ kinh doanh.

Đồng thời, theo điểm e khoản 3 Điều 30 Luật Quản lý thuế 2019, có nêu rõ:

Đối tượng đăng ký thuế và cấp mã số thuế
…
3. Việc cấp mã số thuế được quy định như sau:

…
e) Mã số thuế cấp cho hộ gia đình, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh là mã số thuế cấp cho cá nhân người đại diện hộ gia đình, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh.

Như vậy, mã số thuế của hộ kinh doanh chính là mã số thuế cá nhân của người đại diện (chủ hộ). Nghĩa là:

Nếu bạn đã có mã số thuế cá nhân, khi đăng ký hộ kinh doanh, cơ quan thuế sẽ sử dụng lại mã số đó cho hộ kinh doanh.
Nếu bạn chưa có mã số thuế cá nhân, khi đăng ký hộ kinh doanh, cơ quan thuế sẽ cấp mới một mã số thuế (và đó cũng là mã số thuế cá nhân của bạn).

Điểm khác nhau không nằm ở số mã, mà ở mục đích sử dụng:

Khi dùng cho cá nhân: phục vụ khai, nộp thuế thu nhập cá nhân, người phụ thuộc…
Khi dùng cho hộ kinh doanh: phục vụ nghĩa vụ thuế môn bài, thuế GTGT, thuế TNCN phát sinh từ hoạt động kinh doanh.

Mã số thuế hộ kinh doanh chính là mã số thuế cá nhân của người đại diện đăng ký

4. Cách tra cứu mã số thuế hộ kinh doanh

4.1. Tra cứu trực tuyến qua website của Tổng cục Thuế

Bạn có thể dễ dàng tra cứu mã số thuế hộ kinh doanh online thông qua hệ thống của Tổng cục Thuế Việt Nam bằng cách làm theo các bước sau:

Bước 1: Truy cập vào website Tổng cục thuế tra cứu thông tin người nộp thuế của Tổng cục Thuế.

Bước 2: Chọn mục “Thông tin của người nộp thuế”.

Bước 3: Nhập thông tin để tìm kiếm:

Theo CCCD/CMND: Gõ số căn cước hoặc chứng minh nhân dân của chủ hộ/đại diện.
Theo họ tên: Gõ đầy đủ tên chủ hộ hoặc người đại diện.

Bước 4: Nhập mã xác nhận bảo mật hiển thị trên màn hình.

Bước 5: Nhấn “Tra cứu” để nhận kết quả, bao gồm: mã số thuế, tên người nộp thuế, cơ quan quản lý thuế, số giấy tờ tùy thân, ngày cập nhật gần nhất và tình trạng hoạt động.

4.2. Xem mã số thuế trên Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh

Ngoài cách tra cứu online, bạn cũng có thể tìm mã số thuế trên Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh. Tại đây sẽ thể hiện đầy đủ thông tin về hộ kinh doanh như tên hộ, địa chỉ, người đại diện và mã số thuế – chính là mã số hộ kinh doanh đã được cấp.

Tra cứu mã số thuế hộ kinh doanh qua website Tổng cục Thuế hoặc trên giấy đăng ký

5. Hộ kinh doanh cần làm gì sau khi có mã số thuế

5.1 Nộp lệ phí môn bài

Lệ phí môn bài là khoản thuế cố định mà hộ kinh doanh phải nộp hằng năm dựa trên doanh thu. Dưới đây là mức thu theo quy định mới nhất:

Doanh thu năm	Mức lệ phí môn bài (năm)
Trên 500 triệu đồng	1.000.000 đồng
Trên 300 – 500 triệu đồng	500.000 đồng
Trên 100 – 300 triệu đồng	300.000 đồng
100 triệu đồng trở xuống	Miễn

5.2 Nộp thuế GTGT & TNCN định kỳ (nếu có):

Nếu doanh thu dưới 100 triệu/năm: Miễn cả 2 loại thuế này.

Nếu doanh thu trên 100 triệu/năm: Nộp theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu, tùy ngành nghề kinh doanh.

5.3 Sử dụng hóa đơn điện tử

Theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP ngày 01/06/2025, hộ kinh doanh có doanh thu hằng năm từ 1 tỷ đồng trở lên sẽ bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền, có kết nối chuyển dữ liệu điện tử đến cơ quan thuế.

5.4 Tổ chức sổ sách, quản lý và các công việc khác

Quản lý: Ghi chép doanh thu, chi phí, quản lý hàng hóa, công nợ để dễ dàng tính toán và kê khai thuế.
Treo biển hiệu: Bắt buộc phải có biển hiệu tại địa điểm kinh doanh.
Cập nhật thông tin: Khi có thay đổi về địa chỉ, ngành nghề, chủ hộ… cần báo cáo cho cơ quan thuế và cơ quan đăng ký kinh doanh.

Tóm lại, sau khi có mã số thuế, hộ kinh doanh cần tập trung vào việc thực hiện đúng và đủ các nghĩa vụ thuế (lệ phí môn bài, GTGT, TNCN) và tuân thủ các quy định pháp luật liên quan như sử dụng hóa đơn điện tử, treo biển hiệu, và quản lý sổ sách.

Sau khi có MST, hộ kinh doanh cần kê khai và thực hiện nghĩa vụ thuế đúng hạn

6. FAQ câu hỏi thường gặp về mã số thuế HKD

6.1. Mức phạt hộ kinh doanh không có mã số thuế là bao nhiêu?

Hộ kinh doanh bắt buộc phải đăng ký mã số thuế trong vòng 10 ngày làm việc kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh. Nếu không có mã số thuế (tức chưa đăng ký kinh doanh và/hoặc thuế đúng quy định), sẽ bị xử phạt như sau:

Phạt hành chính về đăng ký kinh doanh:

5 – 10 triệu đồng: Không đăng ký hộ kinh doanh khi thuộc diện phải đăng ký.
10 – 20 triệu đồng: Kê khai hồ sơ đăng ký không trung thực hoặc tiếp tục kinh doanh ngành nghề có điều kiện khi bị yêu cầu tạm ngừng.

Phạt về thuế (Điều 10 Nghị định 125/2020/NĐ-CP):

Chậm đăng ký thuế 1-10 ngày và có tình tiết giảm nhẹ: Cảnh cáo.
Chậm 1-30 ngày: Phạt 1 – 2 triệu đồng.
Chậm 31-90 ngày: Phạt 3 – 6 triệu đồng.
Chậm từ 91 ngày trở lên: Phạt 6 – 10 triệu đồng.

Nếu có hành vi trốn thuế: Bị phạt từ 1 đến 3 lần số thuế trốn; nghiêm trọng có thể bị xử lý hình sự (phạt tiền hàng trăm triệu hoặc phạt tù).

Tóm lại: Không có mã số thuế sẽ bị phạt từ vài triệu đến hàng chục triệu đồng, và có thể bị đình chỉ hoạt động hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự nếu trốn thuế.

6.2. Hộ kinh doanh cá thể có mã số thuế không?

Hộ kinh doanh cá thể bắt buộc phải có mã số thuế. Mã số thuế này được cấp bởi cơ quan thuế khi bạn hoàn tất thủ tục đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế.

Tổng hợp những thắc mắc phổ biến về mã số thuế hộ kinh doanh

7. Tạm kết

Hy vọng qua bài viết của EasyPOS, bạn đã có câu trả lời rõ ràng cho thắc mắc hộ kinh doanh có mã số thuế không. Việc hiểu và thực hiện đúng các quy định về mã số thuế sẽ giúp hộ kinh doanh hoạt động minh bạch, tuân thủ pháp luật và thuận lợi hơn trong các giao dịch tài chính.

Từ 01/6/2025, theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP, nhiều đối tượng như hộ kinh doanh, cá nhân có doanh thu từ 1 tỷ/năm, cửa hàng bán lẻ, nhà hàng, khách sạn… sẽ phải sử dụng hình thức hóa đơn này và kết nối trực tiếp dữ liệu với cơ quan Thuế.

EasyPOS là giải pháp trọn gói giúp bạn chuẩn hóa việc xuất hóa đơn điện tử từ máy tính tiền, đồng bộ dữ liệu thuế, đồng thời quản lý bán hàng, tồn kho, thu chi và báo cáo ngay trên một hệ thống duy nhất.

Chuyển đổi dễ dàng – sử dụng đơn giản – hỗ trợ tận tâm. Trải nghiệm ngay hôm nay cùng EasyPOS!

ĐĂNG KÝ TƯ VẤN VÀ DÙNG THỬ