Hộ kinh doanh có mã số thuế không? Nếu bạn đang chuẩn bị mở hộ kinh doanh và chưa rõ có cần đăng ký mã số thuế hay không, thì đừng bỏ qua bài viết này. Bài viết sau đây, phần mềm quản lý bán hàng EasyPOS sẽ giải đáp nhanh, dễ hiểu và kèm theo những lưu ý quan trọng bạn nên biết.

1. Mã số thuế là gì?

Theo quy định tại khoản 1 Điều 3 Luật Quản lý thuế 2019, “Thuế là một khoản nộp ngân sách nhà nước bắt buộc của tổ chức, hộ gia đình, hộ kinh doanh, cá nhân theo quy định của các luật thuế.” Đây là nghĩa vụ pháp lý của người nộp thuế đối với Nhà nước.

Cũng trong Luật này, khoản 5 Điều 3 nêu rõ: “Mã số thuế là một dãy số gồm 10 chữ số hoặc 13 chữ số và ký tự khác do cơ quan thuế cấp cho người nộp thuế dùng để quản lý thuế.” Đây là công cụ giúp cơ quan chức năng xác định, quản lý nghĩa vụ thuế của từng đối tượng nộp thuế một cách chính xác và thống nhất.

2. Hộ kinh doanh có mã số thuế không?

Theo quy định hiện hành, hộ kinh doanh khi đăng ký hoạt động sẽ được cấp mã số thuế riêng, tương tự như doanh nghiệp.

Dù quy mô nhỏ và thủ tục đơn giản hơn, nhưng việc có mã số thuế là điều kiện cần để hộ kinh doanh thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với cơ quan thuế.

Mã số thuế do cơ quan thuế cấp ngay sau khi hộ kinh doanh hoàn tất thủ tục đăng ký tại cơ quan có thẩm quyền. Nhờ đó, hộ kinh doanh có thể kê khai và nộp các khoản thuế như thuế thu nhập cá nhân, thuế môn bài, thuế giá trị gia tăng (nếu thuộc diện) và các loại phí liên quan.

Nên Xem: Hộ Kinh Doanh Đóng Thuế Như Thế Nào?

3. Mã số thuế hộ kinh doanh có gì khác với mã số thuế cá nhân

Bên cạnh thắc mắc hộ kinh doanh có mã số thuế không thì đây cũng là vấn đề được nhiều người quan tâm. Theo quy định tại Điều 79 Nghị định 01/2021/NĐ-CP về hộ kinh doanh:

Hộ kinh doanh

• Hộ kinh doanh do một cá nhân hoặc các thành viên hộ gia đình đăng ký thành lập và chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình đối với hoạt động kinh doanh của hộ. Trường hợp các thành viên hộ gia đình đăng ký hộ kinh doanh thì ủy quyền cho một thành viên làm đại diện hộ kinh doanh. Cá nhân đăng ký hộ kinh doanh, người được các thành viên hộ gia đình ủy quyền làm đại diện hộ kinh doanh là chủ hộ kinh doanh.
  …

Từ quy định này, có thể thấy rằng hộ kinh doanh được đăng ký bởi một cá nhân hoặc các thành viên trong hộ gia đình, và sẽ có một người đại diện đứng tên làm chủ hộ kinh doanh.

Đồng thời, theo điểm e khoản 3 Điều 30 Luật Quản lý thuế 2019, có nêu rõ:

Đối tượng đăng ký thuế và cấp mã số thuế
…
3. Việc cấp mã số thuế được quy định như sau:

…
e) Mã số thuế cấp cho hộ gia đình, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh là mã số thuế cấp cho cá nhân người đại diện hộ gia đình, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh.

Như vậy, có thể khẳng định rằng mã số thuế của hộ kinh doanh chính là mã số thuế cá nhân của người đại diện đứng tên đăng ký hộ kinh doanh.

4. Cách tra cứu mã số thuế hộ kinh doanh

4.1. Tra cứu trực tuyến qua website của Tổng cục Thuế

Bạn có thể dễ dàng tra cứu mã số thuế hộ kinh doanh online thông qua hệ thống của Tổng cục Thuế Việt Nam bằng cách làm theo các bước sau:

• Bước 1: Truy cập vào website Tổng cục thuế tra cứu thông tin người nộp thuế của Tổng cục Thuế.
• Bước 2: Chọn mục “Thông tin của người nộp thuế”.
• Bước 3: Nhập thông tin để tìm kiếm:
  
  • Theo số CCCD/CMND: Điền số Chứng minh nhân dân, Căn cước công dân của người đại diện hộ kinh doanh vào ô “Số Chứng minh thư/Thẻ căn cước người đại diện”.
    
  • Theo họ tên: Nhập đầy đủ tên của chủ hộ hoặc người đại diện vào ô “Tên tổ chức cá nhân nộp thuế”.
    
• Bước 4: Nhập mã xác nhận bảo mật hiển thị trên màn hình.
  
• Bước 5: Nhấn “Tra cứu” để nhận kết quả, bao gồm: mã số thuế, tên người nộp thuế, cơ quan quản lý thuế, số giấy tờ tùy thân, ngày cập nhật gần nhất và tình trạng hoạt động.

4.2. Xem mã số thuế trên Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh

Ngoài cách tra cứu online, bạn cũng có thể tìm mã số thuế trên Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh. Tại đây sẽ thể hiện đầy đủ thông tin về hộ kinh doanh như tên hộ, địa chỉ, người đại diện và mã số thuế – chính là mã số hộ kinh doanh đã được cấp.

5. Hộ kinh doanh cần làm gì sau khi có mã số thuế

5.1 Nộp lệ phí môn bài

Đây là khoản thuế đầu tiên cần nộp, mức nộp tùy thuộc vào doanh thu (Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: 1.000.000 đồng/năm; Doanh thu trên 300 đến 500 triệu đồng/năm: 500.000 đồng/năm; Doanh thu trên 100 đến 300 triệu đồng/năm: 300.000 đồng/năm). Một số trường hợp (doanh thu dưới 100 triệu) có thể được miễn.

5.2 Nộp thuế GTGT & TNCN định kỳ (nếu có):

• Nếu doanh thu dưới 100 triệu/năm: Miễn cả 2 loại thuế này.
• Nếu doanh thu trên 100 triệu/năm: Nộp theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu, tùy ngành nghề kinh doanh.

5.3 Sử dụng hóa đơn điện tử

Các hộ kinh doanh phải dùng hóa đơn điện tử khi bán hàng, cung cấp dịch vụ.

5.4 Tổ chức sổ sách, quản lý và các công việc khác

• Quản lý: Ghi chép doanh thu, chi phí, quản lý hàng hóa, công nợ để dễ dàng tính toán và kê khai thuế.
• Treo biển hiệu: Bắt buộc phải có biển hiệu tại địa điểm kinh doanh.
• Cập nhật thông tin: Khi có thay đổi về địa chỉ, ngành nghề, chủ hộ… cần báo cáo cho cơ quan thuế và cơ quan đăng ký kinh doanh.

Tóm lại, sau khi có mã số thuế, hộ kinh doanh cần tập trung vào việc thực hiện đúng và đủ các nghĩa vụ thuế (lệ phí môn bài, GTGT, TNCN) và tuân thủ các quy định pháp luật liên quan như sử dụng hóa đơn điện tử, treo biển hiệu, và quản lý sổ sách.

6. FAQ câu hỏi thường gặp về mã số thuế HKD

6.1. Mức phạt hộ kinh doanh không có mã số thuế là bao nhiêu?

Hộ kinh doanh bắt buộc phải có mã số thuế. Mã số thuế chính là mã số được ghi trên Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh. Nếu một hộ kinh doanh hoạt động mà không có mã số thuế, điều này đồng nghĩa với việc họ chưa hoàn tất thủ tục đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế.

Khi đó, hộ kinh doanh có thể đối mặt với các mức phạt sau:

• Phạt hành chính về đăng ký kinh doanh: Bao gồm hành vi hoạt động kinh doanh mà không có Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh. Mức phạt có thể lên đến hàng chục triệu đồng, tùy theo quy mô và mức độ vi phạm.
• Phạt về thuế: Do không đăng ký thuế, không kê khai và nộp các loại thuế theo quy định (lệ phí môn bài, thuế GTGT, thuế TNCN…). Các khoản phạt này có thể bao gồm:
  • Phạt chậm nộp hồ sơ đăng ký thuế.
  • Truy thu các khoản thuế chưa nộp trong thời gian hoạt động.
  • Phạt chậm nộp tiền thuế (tính theo ngày).
  • Phạt hành vi trốn thuế (nếu có dấu hiệu cố ý).
• Bị đình chỉ hoạt động hoặc bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh.

Tóm lại, việc không có mã số thuế (tức là chưa đăng ký kinh doanh và thuế đầy đủ) là một vi phạm nghiêm trọng và sẽ chịu nhiều hình thức xử phạt theo quy định của pháp luật.

6.2. Hộ kinh doanh cá thể có mã số thuế không?

Có, hộ kinh doanh cá thể chắc chắn có mã số thuế.

Thực tế, “hộ kinh doanh cá thể” và “hộ kinh doanh” là cùng một đối tượng. Mã số thuế của hộ kinh doanh cá thể chính là mã số được cấp khi họ đăng ký thành lập hộ kinh doanh tại cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện (hoặc thành phố thuộc tỉnh) và đồng thời được sử dụng để thực hiện nghĩa vụ thuế với cơ quan thuế.

Mã số này thường là mã số thuế cá nhân của chủ hộ kinh doanh, được ghi rõ trên Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh và được sử dụng để kê khai, nộp các loại thuế như lệ phí môn bài, thuế GTGT, thuế TNCN theo quy định.

7. Tạm kết

Hy vọng qua bài viết của EasyPOS, bạn đã có câu trả lời rõ ràng cho thắc mắc hộ kinh doanh có mã số thuế không. Việc hiểu và thực hiện đúng các quy định về mã số thuế sẽ giúp hộ kinh doanh hoạt động minh bạch, tuân thủ pháp luật và thuận lợi hơn trong các giao dịch tài chính.

Từ 01/6/2025, theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP, nhiều đối tượng như hộ kinh doanh, cá nhân có doanh thu từ 1 tỷ/năm, cửa hàng bán lẻ, nhà hàng, khách sạn… sẽ phải sử dụng hình thức hóa đơn này và kết nối trực tiếp dữ liệu với cơ quan Thuế.

EasyPOS là giải pháp trọn gói giúp bạn chuẩn hóa việc xuất hóa đơn điện tử từ máy tính tiền, đồng bộ dữ liệu thuế, đồng thời quản lý bán hàng, tồn kho, thu chi và báo cáo ngay trên một hệ thống duy nhất.

Chuyển đổi dễ dàng – sử dụng đơn giản – hỗ trợ tận tâm. Trải nghiệm ngay hôm nay cùng EasyPOS!

Thông tin liên hệ:

• Website: https://easypos.vn/
• Hotline: 0869425631
• Fanpage: Phần mềm quản lý bán hàng EasyPOS