Hộ kinh doanh dưới 500 triệu: Thông tin về thuế, hóa đơn cần biết

Chính sách thuế đối với hộ và cá nhân kinh doanh đang được điều chỉnh nhằm giảm gánh nặng cho các hộ kinh doanh nhỏ. Theo quy định mới áp dụng từ năm 2026, những hộ có doanh thu không vượt quá 500 triệu đồng/năm sẽ thuộc nhóm được miễn thuế. Vậy trong trường hợp này, hộ kinh doanh dưới 500 triệu có phải kê khai thuế không và cần thực hiện những thủ tục gì? Cùng Phần mềm quản lý bán hàng EasyPOS tìm hiểu ngay sau đây. 

1. Hộ kinh doanh doanh thu dưới 500 triệu/năm có phải nộp thuế không?

Trước đây, hộ kinh doanh chỉ được miễn thuế khi doanh thu không vượt quá 100 triệu đồng mỗi năm. Tuy nhiên từ năm 2026, quy định về ngưỡng chịu thuế đã được điều chỉnh đáng kể nhằm giảm áp lực tài chính cho các hộ kinh doanh nhỏ lẻ. Vì vậy, nhiều người thắc mắc hộ kinh doanh có doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm sẽ phải thực hiện nghĩa vụ thuế như thế nào.

Theo khoản 25 Điều 5 Luật Thuế Giá trị gia tăng 2024 (sửa đổi năm 2025) và khoản 1 Điều 7 Luật Thuế Thu nhập cá nhân 2025:

• Hàng hóa, dịch vụ do hộ kinh doanh cung cấp nếu có doanh thu trong năm từ 500 triệu đồng trở xuống thuộc diện không phải chịu thuế GTGT.
• Cá nhân kinh doanh có tổng doanh thu năm không vượt quá 500 triệu đồng cũng không phải nộp thuế TNCN.

Như vậy, khi doanh thu của HKD nằm trong mức này, chủ hộ sẽ không phải nộp hai loại thuế chính là thuế GTGT và thuế TNCN. Nói cách khác, hộ kinh doanh có doanh thu dưới 500 triệu đồng mỗi năm hiện thuộc nhóm được miễn nghĩa vụ đối với hai sắc thuế quan trọng này.

XEM THÊM: Hộ kinh doanh có doanh thu bao nhiêu phải nộp thuế?

2. Hộ kinh doanh dưới 500 triệu có phải kê khai thuế không?

Câu trả lời là CÓ. Mặc dù HKD có doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm thuộc diện không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN, nhưng vẫn phải thực hiện thông báo doanh thu thực tế phát sinh.

Việc kê khai không nhằm mục đích tính thuế phải nộp mà để cơ quan thuế xác nhận doanh thu thực tế của hộ nằm dưới ngưỡng chịu thuế. Nói cách khác, đây là căn cứ để chứng minh hộ thuộc diện miễn thuế theo quy định hiện hành.

Vậy với nhóm hộ kinh doanh dưới 500 triệu đồng/năm (Nhóm 1), cần thực hiện những nghĩa vụ nào để đảm bảo kê khai đúng quy định?

2.1. Thực hiện kê khai thuế đầy đủ và đúng thời hạn

Theo khoản 2 Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC, hộ kinh doanh có trách nhiệm kê khai trung thực, chính xác và nộp hồ sơ thuế đúng thời hạn. Đây là thủ tục hành chính bắt buộc để cơ quan thuế quản lý hoạt động kinh doanh và xác định hộ có thuộc diện miễn thuế hay không.

Nhận ưu đãi hấp dẫn khi đăng ký dùng thử EasyPOS, hỗ trợ miễn phí khởi tạo và tư vấn triển khai.
Giải pháp giúp bán hàng, xuất hóa đơn và kê khai thuế chỉ trên một phần mềm duy nhất.

2.2. Ghi chép sổ sách theo dõi doanh thu

Căn cứ Điều 4 Thông tư 152/2025/TT-BTC, hộ kinh doanh cần sử dụng Sổ chi tiết doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ (mẫu S1a-HKD) để ghi nhận doanh thu hằng ngày.

Sổ này đóng vai trò là chứng từ chứng minh doanh thu thực tế khi cơ quan thuế kiểm tra. Nếu không có sổ ghi chép để đối chiếu, cơ quan thuế có thể ấn định doanh thu và áp dụng xử phạt theo quy định.

NÊN XEM: Từ 2026: 7 loại sổ sách hộ kinh doanh cần có [Cập nhật đầy đủ]

2.3. Quy định về hóa đơn, chứng từ đầu vào

Một thắc mắc phổ biến là hộ kinh doanh dưới 500 triệu có cần hóa đơn đầu vào hay không.

Do nhóm này không áp dụng phương pháp khấu trừ thuế (tức không tính thuế dựa trên doanh thu trừ chi phí), nên không bắt buộc phải tập hợp hóa đơn đầu vào cho mục đích kê khai thuế. Tuy nhiên, việc lưu giữ các chứng từ chi phí vẫn nên thực hiện để phục vụ quản lý tài chính và theo dõi hiệu quả kinh doanh.

NÊN XEM: Xuất hóa đơn cho hộ kinh doanh như thế nào? [Quy định, Điều kiện]

2.4. Thời hạn kê khai doanh thu

Về thời điểm kê khai, hộ kinh doanh cần lưu ý các mốc sau:

• Kê khai doanh thu 1 lần trước ngày 31/01 của năm kế tiếp.
• Riêng năm 2026: thực hiện kê khai 2 lần, gồm:
  • Doanh thu 6 tháng đầu năm: Chậm nhất ngày 31/07/2026
  • Doanh thu 6 tháng cuối năm: Chậm nhất ngày 31/01/2027

Trường hợp trong năm phát sinh doanh thu thực tế vượt 500 triệu đồng, hộ kinh doanh sẽ bắt đầu kê khai và nộp thuế từ quý phát sinh doanh thu vượt ngưỡng theo quy định hiện hành.

XEM THÊM: Hộ kinh doanh kê khai theo tháng hay quý? Hướng dẫn chi tiết năm 2026

3. Hộ kinh doanh dưới 500 triệu có phải xuất hóa đơn không?

Vấn đề hóa đơn là nội dung khiến nhiều hộ kinh doanh dễ nhầm lẫn và cũng là nguyên nhân dẫn đến khá nhiều vi phạm trong thực tế. Một trong những điểm cần hiểu rõ là sự khác nhau giữa việc lập hóa đơn khi bán hàng và việc sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền.

3.1. Hộ kinh doanh dưới 500 triệu có bắt buộc phải xuất hóa đơn điện tử không?

Theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP, chỉ các hộ kinh doanh hoạt động trong một số lĩnh vực như ăn uống, bán lẻ, dịch vụ giải trí… có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên mới bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền có kết nối dữ liệu với cơ quan thuế.

Ngoài ra, theo Điều 3 Dự thảo Nghị định về khai, tính thuế và sử dụng hóa đơn điện tử đối với hộ, cá nhân kinh doanh, các HKD đạt doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm sẽ phải áp dụng:

• Hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế
• Hoặc hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền có kết nối truyền dữ liệu đến cơ quan thuế

Vì vậy, hộ kinh doanh có doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm hiện không thuộc nhóm bắt buộc phải áp dụng hóa đơn điện tử, mà chỉ được khuyến khích sử dụng.

3.2. Trường hợp khách hàng yêu cầu hóa đơn

Dù không bắt buộc áp dụng thường xuyên, nhưng khi khách hàng có yêu cầu xuất hóa đơn, HKD vẫn cần lập hóa đơn điện tử theo quy định. Đây là nghĩa vụ khi bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ nhằm đảm bảo tính minh bạch trong giao dịch.

3.3. Có thể đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử tự nguyện

Trong trường hợp hộ kinh doanh doanh thu dưới 500 triệu đồng nhưng vẫn muốn xuất hóa đơn giống như các HKD lớn hơn, chủ hộ hoàn toàn có thể đăng ký phát hành hóa đơn điện tử với cơ quan thuế.

Khi đó, hộ kinh doanh cần:

• Thực hiện thủ tục đăng ký sử dụng hóa đơn
• Chuẩn bị thiết bị và phần mềm phù hợp để lập hóa đơn điện tử

Việc chủ động sử dụng hóa đơn cũng giúp hoạt động kinh doanh chuyên nghiệp và minh bạch hơn, đặc biệt khi làm việc với khách hàng doanh nghiệp.

3.4. Mức xử phạt khi không lập hóa đơn theo quy định

Từ ngày 16/01/2026, theo Nghị định 310/2025/NĐ-CP, mức xử phạt khi vi phạm quy định về hoá đơn như sau:

• Vi phạm 01 số hóa đơn: Phạt tiền từ 1.000.000 – 2.000.000 VNĐ.
• Vi phạm từ 10 đến dưới 20 số: Phạt tiền từ 10.000.000 – 30.000.000 VNĐ.
• Vi phạm từ 50 số hóa đơn trở lên: Phạt tiền từ 60.000.000 – 80.000.000 VNĐ.

4. Quản lý doanh thu và kê khai thuế hộ kinh doanh dễ dàng với EasyPOS

Với hộ kinh doanh nhóm nhỏ, việc ghi chép sổ sách, theo dõi doanh thu và thực hiện kê khai thuế đúng quy định vẫn là nghĩa vụ bắt buộc. Tuy nhiên, nếu quản lý thủ công, chủ cửa hàng dễ gặp tình trạng thiếu sót số liệu hoặc mất nhiều thời gian tổng hợp khi cần kê khai.

Vì vậy, nhiều HKD hiện nay lựa chọn phần mềm bán hàng tích hợp hỗ trợ kê khai thuế để đơn giản hóa công việc quản lý. EasyPOS là giải pháp được nhiều cửa hàng nhỏ tin dùng nhờ khả năng tự động ghi nhận doanh thu và hỗ trợ sổ sách theo đúng quy định mới.

• Miễn phí sổ sách kế toán: EasyPOS tự động tạo Sổ S1a-HKD và S2a-HKD đúng biểu mẫu quy định, anh/chị không cần ghi sổ thủ công.
• Tự động ghi nhận doanh thu hằng ngày: Mỗi đơn bán hàng được lưu và tổng hợp tự động, giúp theo dõi doanh thu rõ ràng khi cần đối chiếu với cơ quan thuế.
• Tích hợp xuất hóa đơn điện tử: Phần mềm hỗ trợ xuất hóa đơn điện tử nhanh chóng, việc bán hàng từ đó chuyên nghiệp hơn và thuận tiện khi khách hàng yêu cầu.
• Báo cáo kinh doanh trực quan: Hệ thống tổng hợp nhanh các chỉ số như doanh thu, lợi nhuận, hàng bán chạy chỉ trong vài thao tác.
• Giao diện đơn giản, dễ sử dụng: Thiết kế tiếng Việt trực quan, thao tác nhanh, phù hợp với cả người không rành công nghệ.

Nhờ đó, anh/chị vừa quản lý bán hàng hiệu quả, vừa đảm bảo sổ sách và kê khai thuế đúng quy định, hạn chế rủi ro sai sót trong quá trình kinh doanh.

5. (FAQ) Câu hỏi thường gặp về hộ kinh doanh dưới 500 triệu 

5.1. Doanh thu dưới 500 triệu có cần đăng ký hộ kinh doanh không?

Có. Việc đăng ký hộ kinh doanh là thủ tục pháp lý bắt buộc khi cá nhân hoặc hộ gia đình hoạt động kinh doanh thường xuyên. Dù doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm và được miễn thuế GTGT, TNCN, chủ hộ vẫn cần đăng ký kinh doanh để hoạt động hợp pháp và thuận tiện khi làm việc với cơ quan quản lý nhà nước. 

5.2. Nếu doanh thu dưới 500 triệu nhưng năm sau tăng lên thì sao?

Trong trường hợp doanh thu thực tế vượt ngưỡng 500 triệu đồng/năm, hộ kinh doanh sẽ chuyển sang nhóm phải nộp thuế theo quy định. Khi đó, hộ phải bắt đầu kê khai và nộp thuế từ thời điểm phát sinh doanh thu vượt ngưỡng và thực hiện các nghĩa vụ thuế theo quy định hiện hành. 

5.3. Doanh thu dưới 500 triệu có cần mở tài khoản ngân hàng riêng cho hoạt động kinh doanh không?

Theo quy định quản lý thuế mới áp dụng từ năm 2026, hộ kinh doanh có doanh thu từ 200 triệu đồng/năm trở lên phải đăng ký tài khoản ngân hàng phục vụ hoạt động kinh doanh.

Tài khoản này cần lưu ý một số điểm:

• Phải tách riêng với tài khoản cá nhân thông thường để phục vụ việc quản lý doanh thu kinh doanh.
• Tên chủ tài khoản phải trùng với tên hộ kinh doanh đã đăng ký.
• Thông tin tài khoản ngân hàng cần đăng ký hoặc cập nhật với cơ quan thuế để phục vụ việc theo dõi giao dịch và nghĩa vụ thuế.

Việc sử dụng tài khoản riêng giúp cơ quan thuế đối chiếu dòng tiền, xác định doanh thu thực tế của HKD khi cần thiết.

5.4. Hộ kinh doanh dưới 500 triệu có cần thuê kế toán không?

Thông thường không bắt buộc phải thuê kế toán nếu quy mô kinh doanh nhỏ. Các hộ có thể tự ghi chép doanh thu và thực hiện kê khai theo hướng dẫn của cơ quan thuế. Tuy nhiên, nếu hoạt động kinh doanh phức tạp hoặc có nhiều giao dịch, việc thuê kế toán hoặc sử dụng phần mềm quản lý bán hàng sẽ giúp theo dõi doanh thu chính xác hơn.

5.5. Quy định miễn thuế dưới 500 triệu áp dụng từ khi nào?

Theo quy định mới được Quốc hội thông qua, ngưỡng doanh thu miễn thuế được nâng lên 500 triệu đồng/năm áp dụng từ 01/01/2026, thay cho mức 100 triệu đồng trước đây. Điều này giúp giảm đáng kể nghĩa vụ thuế đối với các hộ kinh doanh nhỏ lẻ. 

6. Tạm kết

Trên đây là toàn bộ thông tin mới nhất giải đáp câu hỏi hộ kinh doanh dưới 500 triệu có phải kê khai thuế không, có phải xuất hoá đơn không. Hy vọng bài viết từ EasyPOS đã mang đến góc nhìn rõ ràng và dễ hiểu để bạn chủ động thực hiện đúng quy định thuế trong quá trình kinh doanh!

NHẬN BẢN DÙNG THỬ MIỄN PHÍ!

ĐĂNG KÝ

Gửi thông tin thành công, EasyPOS sẽ liên hệ sớm nhất đến với quý khách hàng!

———————————————-

EASYPOS – BÁN HÀNG, KÊ KHAI THUẾ DỄ DÀNG

Trọn bộ giải pháp trong một phần mềm duy nhất trên điện thoại: Quản lý bán hàng, hóa đơn chứng từ, sổ sách kế toán, kê khai thuế dễ dàng. EasyPOS giúp hộ kinh doanh an tâm về chứng từ doanh thu và báo cáo với cơ quan Thuế.

Chuyển từ thuế khoán sang kê khai dễ dàng – NHẬN NGAY ƯU ĐÃI HẤP DẪN!

Thông tin liên hệ:

• Website: https://easypos.vn/
• Hotline: 0986633426
• Fanpage: Phần mềm quản lý bán hàng EasyPOS
• Trụ sở chính: Tầng 3, tòa nhà CT5AB, Khu đô thị Văn Khê, Phường Hà Đông, Thành phố Hà Nội, Việt Nam.
• Chi nhánh: Số H.54 đường Huỳnh Tấn Chùa, phường Đông Hưng Thuận, TP Hồ Chí Minh