Từ ngày 01/01/2026, toàn bộ hộ kinh doanh trên cả nước sẽ chính thức chuyển từ thuế khoán sang kê khai thuế theo Quyết định 3389/QĐ-BTC của Bộ Tài chính. Với nhiều hộ kinh doanh nhỏ lẻ, khái niệm “kê khai thuế” vẫn còn khá mới mẻ, dễ gây bối rối trong quá trình thực hiện. Bài viết này Phần mềm quản lý bán hàng EasyPOS sẽ giúp chủ hộ kinh doanh hiểu rõ từ khái niệm, quy định đến cách kê khai thực tế, theo cách đơn giản, dễ hiểu và dễ làm nhất dành cho chủ hộ kinh doanh.

1. Phương pháp kê khai thuế hộ kinh doanh là gì?

Phương pháp kê khai thuế là hình thức tự khai – tự nộp thuế dựa trên doanh thu và chi phí thực tế mà hộ kinh doanh phát sinh trong kỳ. Thay vì được cơ quan thuế ấn định mức thuế khoán như trước, hộ kinh doanh kê khai sẽ chủ động tính toán và nộp các loại thuế phải trả, bao gồm:

• Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
• Các khoản lệ phí, phí khác (nếu có)

Phương pháp này được quy định rõ tại Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 và các văn bản hướng dẫn của Bộ Tài chính. Việc áp dụng kê khai thuế giúp cơ quan thuế quản lý chặt chẽ, phản ánh đúng quy mô kinh doanh, đồng thời giúp hộ kinh doanh tăng tính minh bạch, dễ dàng mở rộng quy mô hoặc chuyển đổi lên mô hình doanh nghiệp trong tương lai.

XEM THÊM: Những hộ kinh doanh được miễn thuế [Cập nhật mới nhất]

2. Trường hợp chuyển từ phương pháp khoán sang kê khai

Trong bối cảnh ngành Thuế đang đẩy mạnh chuyển đổi số và minh bạch hóa quản lý thuế, để thực hiện đúng và đủ, hộ kinh doanh cần nắm rõ cơ sở pháp lý, quy trình thực hiện và yêu cầu về sổ sách kế toán như sau:

2.1. Cơ sở pháp lý

Cơ sở pháp lý cho việc chuyển đổi được quy định rõ tại:

• Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, quy định về việc quản lý các loại thuế, các khoản thu khác thuộc ngân sách nhà nước
• Quyết định số 3389/QĐ-BTC ngày 06/10/2025 của Bộ Tài chính, phê duyệt Đề án chuyển đổi mô hình và phương pháp quản lý thuế đối với hộ kinh doanh.
• Nghị định 70/2025/NĐ-CP của Chính phủ, quy định về việc áp dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền cho hộ, cá nhân kinh doanh.
• Các văn bản hướng dẫn của Tổng cục Thuế và Cục Thuế địa phương, hướng dẫn chi tiết trình tự, hồ sơ và hình thức kê khai.

NÊN XEM: 7+ Lợi ích hộ kinh doanh chuyển từ thuế khoán sang kê khai

2.2. Các bước thực hiện

Hộ kinh doanh thực hiện chuyển đổi từ khoán sang kê khai theo quy trình sau:

• Đăng ký chuyển đổi phương pháp thuế tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp (có thể nộp online qua Cổng thông tin thuế điện tử).
• Cập nhật thông tin kinh doanh: ngành nghề, quy mô, doanh thu dự kiến, hình thức thanh toán.
• Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền theo hướng dẫn tại Nghị định 70/2025/NĐ-CP.
• Lựa chọn phần mềm hỗ trợ kê khai thuế (ví dụ như EasyPOS, iTaxViewer hoặc phần mềm quản lý bán hàng tích hợp hóa đơn).
• Thực hiện kê khai và nộp thuế định kỳ theo tháng hoặc quý tùy theo doanh thu.

2.3. Sổ sách, kế toán

Khi chuyển sang phương pháp kê khai, hộ kinh doanh phải lập và lưu trữ sổ sách kế toán tối thiểu để chứng minh doanh thu và chi phí hợp lý. Bao gồm:

• Sổ theo dõi doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
• Sổ chi phí, mua hàng hóa – nguyên vật liệu
• Bảng kê hóa đơn bán ra, mua vào
• Chứng từ thanh toán, hóa đơn điện tử, chứng từ nộp thuế

Hộ kinh doanh không bắt buộc phải thuê kế toán, nhưng nên sử dụng phần mềm quản lý bán hàng – hóa đơn điện tử tích hợp để hệ thống tự động ghi nhận doanh thu, chi phí và lập báo cáo thuế chính xác, tiết kiệm thời gian và tránh sai sót.

XEM THÊM: Từ 2026: 7 loại sổ sách hộ kinh doanh cần có [Cập nhật đầy đủ]

3. Hộ kinh doanh kê khai thuế: Các nội dung cần lưu ý

Khi chính thức chuyển sang phương pháp kê khai thuế, hộ kinh doanh cần nắm rõ những quy định quan trọng về hồ sơ, hình thức và thời hạn nộp thuế để đảm bảo kê khai đúng, đủ và tránh bị xử phạt hành chính.

3.1. Hồ sơ khai thuế

Hồ sơ khai thuế của hộ kinh doanh kê khai bao gồm:

• Tờ khai thuế GTGT và thuế TNCN theo mẫu của Tổng cục Thuế (01/CNKD).
• Bảng kê doanh thu, chi phí, hóa đơn đầu vào – đầu ra trong kỳ tính thuế.
• Tài liệu chứng minh chi phí hợp lý (nếu có): hóa đơn mua hàng, hợp đồng, chứng từ thanh toán.
• Tờ khai điều chỉnh hoặc bổ sung (nếu có sai sót trong kỳ trước).

Hồ sơ có thể được lập trực tuyến qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế hoặc phần mềm hỗ trợ kê khai tích hợp như EasyPOS.

3.2. Hình thức nộp hồ sơ khai thuế

Hiện nay, cơ quan Thuế khuyến khích hộ kinh doanh nộp hồ sơ theo hình thức điện tử để tiết kiệm thời gian, chi phí và đảm bảo tính minh bạch. Các hình thức nộp phổ biến gồm:

• Nộp trực tuyến qua https://thuedientu.gdt.gov.vn 
• Nộp qua ứng dụng hỗ trợ kê khai thuế điện tử (được tích hợp trong phần mềm bán hàng, hóa đơn như EasyPOS).
• Trường hợp đặc biệt (vùng không có internet ổn định), có thể nộp trực tiếp tại Chi cục Thuế quản lý.

3.3. Nơi nộp hồ sơ khai thuế

• Hộ kinh doanh nộp hồ sơ thuế tại Chi cục Thuế nơi đặt địa điểm kinh doanh chính.
• Nếu hộ có nhiều địa điểm kinh doanh khác nhau (ví dụ mở thêm cửa hàng, quầy hàng), việc kê khai và nộp thuế được thực hiện tập trung tại cơ quan thuế quản lý địa điểm đăng ký kinh doanh chính.

3.4. Thời hạn nộp hồ sơ và nộp thuế

• Kê khai theo quý: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau (ví dụ: quý I nộp chậm nhất ngày 30/4).
• Kê khai theo tháng (nếu doanh thu lớn): Nộp chậm nhất ngày 20 của tháng kế tiếp.
• Nộp thuế: Thực hiện cùng thời điểm nộp hồ sơ khai thuế.

Trường hợp hộ kinh doanh chậm nộp hồ sơ hoặc tiền thuế sẽ bị xử phạt theo quy định tại Nghị định 125/2020/NĐ-CP.

3.5. Trường hợp tạm ngừng hoạt động

• Nếu hộ kinh doanh tạm ngừng kinh doanh, cần gửi Thông báo tạm ngừng hoạt động tới cơ quan thuế quản lý ít nhất 03 ngày làm việc trước khi tạm ngừng.
• Trong thời gian tạm ngừng, hộ không phải kê khai và nộp thuế, trừ khi vẫn phát sinh doanh thu hoặc hoạt động kinh doanh. Khi hoạt động trở lại, hộ cần thông báo lại cho cơ quan thuế để khôi phục nghĩa vụ kê khai bình thường.

4. Những điểm mới và quy định sắp tới cần lưu ý

Bắt đầu từ ngày 1/6/2025, các hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên sẽ bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử có kết nối với máy tính tiền, theo quy định tại Nghị định 70/2025/NĐ-CP của Chính phủ. 

Đây là bước chuẩn bị quan trọng nhằm từng bước đồng bộ dữ liệu bán hàng – kê khai – nộp thuế điện tử, tiến tới mục tiêu chuyển toàn bộ hộ kinh doanh sang phương pháp kê khai kể từ ngày 01/01/2026.

Việc áp dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền không chỉ là yêu cầu pháp lý, mà còn là giải pháp giúp hộ kinh doanh hiện đại hóa quản lý, minh bạch doanh thu và tiết kiệm thời gian trong việc lập, lưu trữ, kê khai thuế. Nhờ đó, các hộ – cá nhân kinh doanh có thể chủ động quản lý hoạt động bán hàng, tránh sai sót khi kê khai và sẵn sàng đáp ứng các tiêu chuẩn chuyển đổi số của ngành Thuế.

Để hỗ trợ hộ kinh doanh chuyển đổi thuận lợi, tiết kiệm chi phí, Softdreams triển khai chương trình ưu đãi đặc biệt dành riêng cho hộ kinh doanh toàn quốc:

• Tặng 03 tháng sử dụng miễn phí phần mềm bán hàng EasyPOS HKD
• Tặng 5.000 hóa đơn điện tử miễn phí
• Tặng 01 năm sử dụng phần mềm chữ ký số

Chương trình này không chỉ giúp hộ kinh doanh đáp ứng đúng quy định pháp luật, mà còn trải nghiệm trọn bộ giải pháp bán hàng – xuất hóa đơn – kê khai thuế tự động, hoàn toàn miễn phí trong giai đoạn đầu. Đây là cơ hội để các hộ kinh doanh chuyển đổi sang kê khai thuế dễ dàng, nhanh chóng và hiệu quả nhất.

———————————————-

EASYPOS – DỄ DÀNG QUẢN LÝ BÁN HÀNG

Đồng hành với hơn 5 triệu hộ kinh doanh, EasyPOS mang giải pháp quản lý bán hàng tiện lợi đến từng cửa hàng. Khởi tạo hóa đơn nhanh chóng từ máy tính tiền, chuẩn nghị định thuế.

Chuyển từ thuế khoán sang kê khai dễ dàng – NHẬN NGAY ƯU ĐÃI HẤP DẪN!

#5 Lý do nên sử dụng phần mềm quản lý bán hàng EasyPOS

Dễ dùng – Hiệu quả – Toàn diện: EasyPOS trở thành lựa chọn hàng đầu về quản lý bán hàng trọn gói, đáp ứng mọi nhu cầu của hộ kinh doanh.

✅ Đầy đủ tính năng: Phù hợp mọi ngành hàng kinh doanh, quản lý dễ dàng từ A-Z.
✅ Hóa đơn điện tử chuẩn nghị định: Khởi tạo từ máy tính tiền, tự động phát hành và gửi dữ liệu lên Thuế.
✅ Đồng bộ đơn hàng: Tự động chuyển đơn thành hóa đơn, tiết kiệm thời gian và hạn chế sai sót.
✅ Giao diện thân thiện: Đơn giản, trực quan, thao tác nhanh trên điện thoại, máy tính.
✅ Quản lý hàng hóa & bán hàng: Theo dõi tồn kho, doanh thu, lợi nhuận, chi phí chính xác.

Thông tin liên hệ:

• Website: https://easypos.vn/
• Hotline: 0869425631
• Fanpage: Phần mềm quản lý bán hàng EasyPOS
• Trụ sở chính: Tầng 3, Tòa nhà ATS, Số 8 đường Phạm Hùng, Phường Yên Hòa, TP Hà Nội
• Chi nhánh: Số H.54 đường Huỳnh Tấn Chùa, phường Đông Hưng Thuận, TP Hồ Chí Minh