Hộ kinh doanh lên doanh nghiệp được không? Những lợi ích và thủ tục chuyển đổi như thế nào? Bài viết dưới đây từ Phần mềm quản lý bán hàng EasyPOS sẽ giúp các chủ hộ giải đáp thắc mắc này trước khi cần nhắc chuyển đổi.

1. Hộ kinh doanh có lên doanh nghiệp được không?

Có. Hộ kinh doanh được chuyển đổi lên doanh nghiệp. Luật Doanh nghiệp hiện hành và Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 đều cho phép hộ kinh doanh chuyển đổi thành doanh nghiệp (thường là doanh nghiệp tư nhân hoặc công ty TNHH một thành viên). Khi chuyển đổi:

• Hộ kinh doanh sẽ đăng ký thành lập doanh nghiệp tại cơ quan đăng ký kinh doanh.
• Từ thời điểm thành lập doanh nghiệp, doanh nghiệp mới sẽ chịu sự điều chỉnh của Luật Thuế TNDN.
• Nếu doanh thu của doanh nghiệp sau chuyển đổi không vượt quá 50 tỷ đồng/năm, doanh nghiệp được miễn thuế TNDN trong 2 năm liên tục kể từ khi có thu nhập chịu thuế.

XEM THÊM: Checklist: 7+ Lợi ích hộ kinh doanh chuyển từ thuế khoán sang kê khai

2. Hộ kinh doanh lên doanh nghiệp có được miễn thuế không? 

Có. Hộ kinh doanh khi chuyển đổi sang doanh nghiệp được hưởng ưu đãi miễn thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) trong 2 năm liên tục, nhưng phải đáp ứng các điều kiện về quy mô doanh thu theo quy định của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025.

• Doanh nghiệp mới thành lập từ hộ kinh doanh.
• Doanh thu hằng năm không vượt quá 50 tỷ đồng.

Nếu doanh thu vượt 50 tỷ đồng/năm, doanh nghiệp không được miễn thuế TNDN và phải kê khai, nộp thuế theo mức thuế suất quy định:

• 15% cho doanh thu ≤ 3 tỷ đồng/năm.
• 17% cho doanh thu > 3 tỷ đến ≤ 50 tỷ đồng/năm.
• 20% là thuế suất cơ bản cho các doanh nghiệp khác (trừ các trường hợp ưu đãi khác).

Các khoản thu nhập chịu thuế

Sau khi hết thời gian miễn thuế hoặc nếu doanh nghiệp không đủ điều kiện miễn, các khoản thu nhập chịu thuế TNDN bao gồm:

• Thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ.
• Thu nhập từ chuyển nhượng vốn, quyền góp vốn, chứng khoán, hoặc chuyển nhượng bất động sản, dự án đầu tư, quyền tham gia dự án.
• Thu nhập từ lãi tiền gửi, lãi cho vay vốn, bán ngoại tệ (trừ thu nhập từ hoạt động tín dụng của tổ chức tín dụng).
• Thu nhập từ quyền sử dụng, quyền sở hữu tài sản, bao gồm quyền sở hữu trí tuệ và chuyển giao công nghệ.
• Các khoản nợ khó đòi nay đòi được, hoặc thu nhập từ các năm trước bị bỏ sót

3. Hộ kinh doanh lên doanh nghiệp được ưu đãi gì? – Những lợi ích 

Theo các quy định hiện hành, việc chuyển đổi mô hình hộ kinh doanh (HKD) sang doanh nghiệp mang lại nhiều lợi thế rõ rệt. Không chỉ giúp hoạt động kinh doanh chuyên nghiệp hơn, việc chuyển đổi còn mở ra cơ hội tiếp cận vốn, mở rộng thị trường và củng cố nền tảng pháp lý vững chắc cho tổ chức kinh doanh.

3.1. Có tư cách pháp nhân – tăng khả năng vay vốn và mở rộng tài chính

Khi hộ kinh doanh chuyển đổi sang doanh nghiệp, tổ chức kinh doanh sẽ có tư cách pháp nhân. Điều này giúp:

• Tăng độ tin cậy trong giao dịch, ký kết hợp đồng và vay vốn từ ngân hàng.
• Được ưu tiên hạn mức vay vốn cao hơn và dễ tiếp cận các nguồn đầu tư, quỹ hỗ trợ, chương trình ưu đãi của Nhà nước.
• Có con dấu, tài khoản riêng, thuận tiện cho việc quản lý tài chính và mở rộng quy mô kinh doanh.

3.2. Miễn thuế thu nhập doanh nghiệp 2 năm đầu

Nhà nước ban hành nhiều chính sách hỗ trợ nhằm khuyến khích hộ kinh doanh chuyển đổi sang doanh nghiệp:

• Miễn phí tư vấn và hỗ trợ thủ tục thành lập doanh nghiệp.
• Cung cấp miễn phí nền tảng số, phần mềm và dịch vụ tư vấn quản trị, kế toán, pháp lý.
• Ngừng thu lệ phí môn bài từ 01/01/2026 (theo Nghị quyết 198/2025/QH15).
• Miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 2 năm đầu cho doanh nghiệp mới thành lập từ hộ kinh doanh, nếu tổng doanh thu không vượt quá 50 tỷ đồng/năm.
• Ưu đãi đặc biệt cho doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo.

3.3. Nâng cao vị thế pháp lý và uy tín thương hiệu

Chuyển sang doanh nghiệp giúp hộ kinh doanh:

• Có giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, khẳng định vị thế pháp lý.
• Được đăng ký nhãn hiệu, bảo hộ sở hữu trí tuệ, xây dựng thương hiệu riêng.
• Tăng uy tín với khách hàng, đối tác và cơ quan quản lý.
• Thuận lợi trong ký kết hợp đồng, đấu thầu và hợp tác kinh doanh.

3.4. Quản lý chuyên nghiệp và vận hành hiệu quả hơn

Mô hình doanh nghiệp yêu cầu cơ cấu quản trị rõ ràng, phân cấp trách nhiệm và quy trình hoạt động cụ thể. Nhờ vậy:

• Kiểm soát tốt tài chính, nhân sự, hàng hóa và chiến lược kinh doanh.
• Hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả vận hành.
• Dễ dàng mở rộng quy mô, thu hút nhân sự giỏi và tiếp cận cơ hội kinh doanh lớn hơn.

3.5. Giảm rủi ro và bảo vệ quyền lợi pháp lý của chủ sở hữu

Khác với hộ kinh doanh, nơi chủ hộ chịu trách nhiệm vô hạn bằng toàn bộ tài sản cá nhân, doanh nghiệp TNHH hoặc cổ phần chỉ chịu trách nhiệm trong phạm vi vốn góp.

Điều này giúp:

• Giảm rủi ro pháp lý, bảo vệ tài sản cá nhân của chủ sở hữu và các thành viên góp vốn.
• Tạo tâm lý an toàn hơn trong quá trình đầu tư và mở rộng hoạt động.

3.6. Dễ dàng tiếp cận các chương trình hỗ trợ của Nhà nước

Doanh nghiệp mới thành lập đủ điều kiện tham gia các chính sách hỗ trợ:

• Vay vốn lãi suất thấp, tư vấn pháp lý, đào tạo nhân sự, xúc tiến thương mại, chuyển đổi số.
• Liên kết, hợp tác hoặc liên doanh với các tổ chức, công ty trong và ngoài nước, mở rộng quy mô, đa dạng hóa sản phẩm, nâng cao giá trị thương hiệu.
• Đóng góp vào phát triển kinh tế – xã hội: thúc đẩy thị trường lao động, tăng trưởng GDP, nâng cao năng lực hội nhập quốc tế và thúc đẩy sự phát triển kinh tế bền vững.

3.7. Mở rộng cơ hội hợp tác, liên doanh và phát triển thị trường

Doanh nghiệp có tư cách pháp nhân nên có thể liên kết, hợp tác hoặc liên doanh với các tổ chức, công ty trong và ngoài nước để mở rộng quy mô. 

Đây là cơ hội để đa dạng hóa sản phẩm, tiếp cận thị trường mới, nâng cao giá trị thương hiệu và tối ưu nguồn lực – điều mà mô hình hộ kinh doanh gần như không thể thực hiện.

3.8. Đóng góp vào phát triển kinh tế – xã hội

Việc khuyến khích hộ kinh doanh chuyển đổi thành doanh nghiệp không chỉ mang lại lợi ích riêng cho từng cơ sở mà còn tạo tác động tích cực đến nền kinh tế:

• Thúc đẩy thị trường lao động chính thức, bảo đảm quyền lợi người lao động và nâng cao chất lượng nhân lực.
• Góp phần tăng trưởng GDP, mở rộng khu vực doanh nghiệp nhỏ và vừa, củng cố sức mạnh kinh tế tư nhân.
• Tăng khả năng hội nhập quốc tế, giúp doanh nghiệp đủ điều kiện tham gia hiệp định thương mại và xuất khẩu chính ngạch, qua đó nâng tầm hàng hóa Việt Nam.

4. Thủ tục chuyển đổi hộ kinh doanh sang doanh nghiệp từ 01/7/2025

Việc chuyển đổi này giúp bạn mở rộng quy mô, nâng cao uy tín và tận dụng các chính sách ưu đãi của nhà nước. Quy trình hiện nay đã được đơn giản hóa để khuyến khích HKD “lên đời”.

4.1. Điều kiện cần trước khi chuyển đổi

Trước khi bắt đầu, chủ hộ kinh doanh cần lưu ý:

• Người đứng ra thành lập doanh nghiệp: Phải là chủ hộ kinh doanh cũ.
• Nghĩa vụ thuế: Hộ kinh doanh nên hoàn thành xong các nghĩa vụ thuế, nợ thuế cũ với cơ quan thuế. Nếu chưa hoàn thành, doanh nghiệp mới thành lập sẽ phải kế thừa và chịu trách nhiệm trả các khoản nợ này (chủ hộ phải chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản cá nhân).
• Giấy tờ: Bản chính Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh (để nộp lại khi làm thủ tục chấm dứt HKD).

4.2. Chuẩn bị hồ sơ (Bước quan trọng nhất)

Bạn cần chuẩn bị 01 bộ hồ sơ. Tùy vào loại hình công ty bạn muốn lên (Công ty TNHH 1 thành viên, 2 thành viên trở lên, hay Cổ phần…), hồ sơ sẽ bao gồm:

Các giấy tờ bắt buộc chung:

• Bản chính Giấy chứng nhận đăng ký Hộ kinh doanh.
• Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký thuế của Hộ kinh doanh.
• Giấy đề nghị đăng ký doanh nghiệp (theo mẫu quy định).
• Điều lệ công ty (dự thảo điều lệ hoạt động của công ty mới).
• Bản sao giấy tờ pháp lý cá nhân (CCCD/CMND/Hộ chiếu) của chủ hộ và các thành viên/cổ đông góp vốn (nếu có thêm người khác cùng làm).

Giấy tờ riêng cho từng loại hình:

• Công ty TNHH 2 thành viên trở lên & Công ty Hợp danh: Cần thêm Danh sách thành viên.
• Công ty Cổ phần: Cần thêm Danh sách cổ đông sáng lập.

4.3. Quy trình thực hiện (5 Bước)

Bước 1: Nộp hồ sơ

Bạn có 2 cách nộp hồ sơ tới Phòng Đăng ký kinh doanh – Sở Kế hoạch và Đầu tư nơi doanh nghiệp dự định đặt trụ sở chính:

• Cách 1 (Khuyên dùng): Nộp trực tuyến qua Cổng thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp (dangkykinhdoanh.gov.vn). Cách này nhanh, tiết kiệm thời gian đi lại và dễ theo dõi tiến độ.
• Cách 2: Nộp trực tiếp tại bộ phận Một cửa của Phòng Đăng ký kinh doanh.

Bước 2: Xử lý hồ sơ và Cấp giấy chứng nhận

Thời gian: Khoảng 03 ngày làm việc (một số trường hợp có thể kéo dài 5-7 ngày tùy địa phương và tính hợp lệ của hồ sơ).

Kết quả:

• Nếu hồ sơ hợp lệ: Bạn được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (Đây là “giấy khai sinh” cho công ty mới của bạn).
• Nếu hồ sơ chưa đạt: Cơ quan sẽ ra thông báo yêu cầu sửa đổi, bổ sung.

Bước 3: Chấm dứt hoạt động Hộ kinh doanh cũ

Đây là điểm mới thuận lợi: Bạn không cần tự đi làm thủ tục giải thể HKD một cách riêng biệt và phức tạp như trước.

Trong vòng 02 ngày làm việc sau khi cấp Giấy phép doanh nghiệp cho bạn, Phòng Đăng ký kinh doanh sẽ tự động gửi thông tin về việc chuyển đổi này cho Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện (nơi quản lý HKD cũ) và Cơ quan Thuế.

Cơ quan sẽ thực hiện quy trình chấm dứt hoạt động của HKD trên hệ thống sau khi nhận được xác nhận từ bên Thuế.

Bước 4: Công bố thông tin

Sau khi có Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, bạn phải đăng bố cáo thành lập trên Cổng thông tin quốc gia trong vòng 30 ngày (thường lệ phí này được nộp cùng lúc khi nộp hồ sơ đăng ký).

Bước 5: Thủ tục sau thành lập (Bắt buộc)

Sau khi cầm giấy phép trên tay, để công ty đi vào hoạt động, bạn cần làm ngay:

• Khắc con dấu: Liên hệ đơn vị khắc dấu để làm dấu tròn doanh nghiệp (hiện nay doanh nghiệp tự quản lý mẫu dấu, không cần thông báo mẫu dấu với công an như trước, nhưng cần tuân thủ quy định về nội dung).
• Mở tài khoản ngân hàng: Mở tài khoản cho công ty và thông báo với cơ quan thuế (nếu quy định yêu cầu cập nhật).
• Kê khai thuế ban đầu: Mua chữ ký số (Token), đăng ký hóa đơn điện tử và nộp tờ khai lệ phí môn bài.
• Treo biển hiệu: Tại trụ sở công ty.

5. Những lưu ý quan trọng khi chuyển đổi HKD lên doanh nghiệp

5.1. Về mã số thuế (MST)

• Doanh nghiệp mới sẽ được cấp MST riêng theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
• MST của hộ kinh doanh cũ sẽ hết hiệu lực.
• Nghĩa vụ thuế cá nhân của chủ hộ kinh doanh vẫn được quản lý bằng MST cá nhân của người đại diện.

5.2. Về nghĩa vụ thuế

• Hộ kinh doanh cần hoàn tất tất cả nghĩa vụ thuế với cơ quan thuế trước khi chuyển đổi.
• Nếu nghĩa vụ thuế chưa hoàn thành, doanh nghiệp mới sẽ kế thừa toàn bộ quyền lợi và trách nhiệm thuế của hộ kinh doanh cũ.
• Đặc biệt, khi chuyển đổi thành Công ty TNHH hoặc Công ty cổ phần, chủ hộ kinh doanh vẫn phải chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản cá nhân đối với các khoản nợ chưa thanh toán của hộ kinh doanh.

6. Giải đáp một số câu hỏi thường gặp

6.1. Hộ kinh doanh nên chuyển sang loại hình doanh nghiệp nào? 

Để phát triển bền vững và tận dụng tối đa lợi thế pháp lý, hộ kinh doanh cần cân nhắc kỹ loại hình doanh nghiệp mình sẽ chuyển đổi:

• Công ty TNHH 1 thành viên: Phù hợp với hộ kinh doanh do một cá nhân làm chủ, muốn mở rộng quy mô nhưng vẫn giữ quyền kiểm soát tuyệt đối. Đây là lựa chọn phổ biến vì quản lý đơn giản, tài sản cá nhân tách biệt và rủi ro tài chính được hạn chế.
• Công ty TNHH 2 thành viên trở lên: Dành cho hộ kinh doanh có nhiều người góp vốn, muốn phân chia quyền lợi và rủi ro theo tỷ lệ sở hữu.
• Công ty cổ phần: Thích hợp với hộ kinh doanh muốn huy động vốn lớn, mở rộng nhanh và hợp tác nhiều đối tác.
• Doanh nghiệp tư nhân: Chọn khi muốn giữ cơ chế quản lý giống hộ kinh doanh nhưng vẫn có tư cách pháp nhân để giao dịch; tuy nhiên, rủi ro cao vì chủ sở hữu chịu trách nhiệm vô hạn.

6.2 Khi nào hộ kinh doanh nên chuyển lên doanh nghiệp?

Khi hoạt động kinh doanh phát triển vượt mức nhỏ lẻ, hộ kinh doanh cần cân nhắc thời điểm chuyển sang mô hình doanh nghiệp để đáp ứng yêu cầu pháp lý, mở rộng thị trường và tăng tính chuyên nghiệp. Một số dấu hiệu rõ ràng gồm:

• Doanh thu hoặc số lao động vượt ngưỡng doanh nghiệp siêu nhỏ (trên 10 lao động BHXH hoặc doanh thu năm trên 3–10 tỷ tùy lĩnh vực).
• Cần minh bạch tài chính để ký hợp đồng giá trị lớn hoặc hợp tác với đơn vị nước ngoài.
• Muốn được khấu trừ, hoàn thuế GTGT đầu vào để tối ưu chi phí.
• Có kế hoạch mở rộng quy mô, ngành nghề, đặc biệt các lĩnh vực yêu cầu tư cách pháp nhân.
• Muốn giới hạn rủi ro và bảo vệ tài sản cá nhân, nhất là khi kinh doanh có tính rủi ro cao.
• Định hướng phát triển bền vững, cần thương hiệu, uy tín và khả năng tiếp cận vốn ngân hàng hoặc chương trình hỗ trợ của Nhà nước.

6.3. Thuế có tăng khi chuyển lên doanh nghiệp không?

Chuyển từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp không đồng nghĩa thuế sẽ tăng ngay lập tức.

• Khi lên doanh nghiệp, thuế sẽ được tính theo lợi nhuận thực tế (thuế thu nhập doanh nghiệp + thuế giá trị gia tăng nếu có), kèm theo việc kê khai và quản lý chứng từ chặt chẽ hơn.
• Thuế thực tế mà doanh nghiệp phải nộp có thể bằng, thấp hơn hoặc cao hơn so với trước, tùy thuộc vào doanh thu, chi phí hợp lý và các ưu đãi thuế.
• Điểm chắc chắn là chi phí tuân thủ (kế toán, hóa đơn, báo cáo) sẽ cao hơn, nên tổng chi phí thuế và vận hành có thể tăng, nhưng không phải do thuế suất trực tiếp tăng.

Nói ngắn gọn: thuế không tự động tăng, nhưng cách tính và quản lý thuế sẽ khác so với hộ kinh doanh.

6.4. Doanh nghiệp có bắt buộc phải có kế toán và hóa đơn điện tử không?

Theo quy định hiện hành, mọi doanh nghiệp đều phải có hệ thống kế toán để ghi nhận, quản lý đầy đủ các khoản thu chi, doanh thu và chi phí. Đồng thời, từ ngày 01/7/2022, doanh nghiệp cũng bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử trong tất cả các giao dịch bán hàng.

Để đơn giản hóa việc quản lý, nhiều doanh nghiệp hiện nay đã lựa chọn sử dụng phần mềm hóa đơn điện tử EasyInvoice, giúp lập, gửi và lưu trữ hóa đơn nhanh chóng, đồng thời kết nối trực tiếp với cơ quan thuế, giảm rủi ro sai sót và tiết kiệm thời gian cho bộ phận kế toán.

7. Tạm kết

Trên đây là những vấn đề liên quan đến chủ đề hộ kinh doanh lên doanh nghiệp mà EasyPOS muốn chia sẻ đến bạn. Hy vọng những thông tin này sẽ giúp bạn có cái nhìn tổng quan và chuẩn bị tốt hơn cho bước chuyển đổi, đồng thời tận dụng tối đa cơ hội phát triển cho hoạt động kinh doanh của mình!

———————————————-

EASYPOS – BÁN HÀNG, KÊ KHAI THUẾ DỄ DÀNG

Trọn bộ giải pháp trong một phần mềm duy nhất trên điện thoại: Quản lý bán hàng, hóa đơn chứng từ, sổ sách kế toán, kê khai thuế dễ dàng. EasyPOS giúp hộ kinh doanh an tâm về chứng từ doanh thu và báo cáo với cơ quan Thuế.

Chuyển từ thuế khoán sang kê khai dễ dàng – NHẬN NGAY ƯU ĐÃI HẤP DẪN!

Thông tin liên hệ:

• Website: https://easypos.vn/
• Hotline: 0869425631
• Fanpage: Phần mềm quản lý bán hàng EasyPOS
• Trụ sở chính: Tầng 3, Tòa nhà ATS, Số 8 đường Phạm Hùng, Phường Yên Hòa, TP Hà Nội
• Chi nhánh: Số H.54 đường Huỳnh Tấn Chùa, phường Đông Hưng Thuận, TP Hồ Chí Minh