Hộ kinh doanh nhỏ lẻ có phải nộp thuế không? Cách tính thuế cho HKD

Hộ kinh doanh nhỏ lẻ có phải nộp thuế không? Cuối năm 2025 và bước sang 2026 liệu có thay đổi gì trong chính sách thuế? Trong bài viết này, Phần mềm quản lý bán hàng EasyPOS sẽ giúp bạn nắm rõ các quy định hiện hành, đồng thời cập nhật những điểm mới để hộ kinh doanh chủ động hơn trong quá trình kê khai và nộp thuế.

1. Hộ kinh doanh nhỏ lẻ là gì?

Hộ kinh doanh nhỏ lẻ (hay hộ kinh doanh cá thể, hộ kinh doanh gia đình) là mô hình kinh doanh do một cá nhân hoặc các thành viên trong gia đình cùng góp vốn và trực tiếp chịu trách nhiệm về toàn bộ hoạt động kinh doanh.

Hiện nay, nhóm hộ kinh doanh này được chia thành hai loại:

• Nhóm 1: Hộ phải đăng ký giấy phép hộ kinh doanh cá thể. Nhóm này bao gồm các hoạt động kinh doanh có địa điểm cố định và vận hành thường xuyên, chẳng hạn như tiệm giặt ủi, quán ăn, cửa hàng tạp hóa, salon tóc…
• Nhóm 2: Hộ không thuộc diện bắt buộc đăng ký kinh doanh. Đây thường là những trường hợp không có địa điểm kinh doanh cố định hoặc hoạt động theo tính chất thời vụ, ví dụ như bán hàng rong, kinh doanh vỉa hè, bán vé số… theo quy định tại Điều 3 Nghị định 39/2007/NĐ-CP.

2. Hộ kinh doanh nhỏ lẻ có phải nộp thuế không?

Khi bắt đầu kinh doanh nhỏ lẻ, rất nhiều cá nhân, hộ gia đình băn khoăn: bán ít thế này có phải nộp thuế không?, doanh thu bao nhiêu thì bị tính thuế? Thực tế, không phải hộ kinh doanh nhỏ lẻ nào cũng phải nộp thuế, việc này phụ thuộc chủ yếu vào mức doanh thu trong năm.

2.1 Trường hợp KHÔNG phải nộp thuế

Nếu doanh thu từ hoạt động kinh doanh trong năm không quá 500 triệu đồng, hộ kinh doanh nhỏ lẻ:

• Không phải nộp thuế Giá trị gia tăng (GTGT)
• Không phải nộp thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)

Điều này đồng nghĩa với việc những hộ buôn bán nhỏ, thu nhập thấp hoặc kinh doanh không thường xuyên sẽ được miễn hai loại thuế quan trọng nhất.

Tuy nhiên, cần lưu ý: miễn nộp thuế không đồng nghĩa với miễn kê khai. Hộ kinh doanh vẫn phải thực hiện kê khai thuế theo hướng dẫn của cơ quan thuế.

NÊN XEM:
Hộ kinh doanh kê khai theo tháng hay quý? Hướng dẫn chi tiết năm 2026
Hộ kinh doanh kê khai thuế như thế nào? Giải thích dễ hiểu cho chủ hộ

2.2 Trường hợp PHẢI nộp thuế

Khi doanh thu trong năm vượt quá 500 triệu đồng, hộ kinh doanh nhỏ lẻ sẽ phải nộp thuế theo quy định, bao gồm:

• Thuế Giá trị gia tăng (GTGT)
• Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)

Mức thuế phải nộp không cố định, mà phụ thuộc vào:

• Ngành nghề kinh doanh
• Doanh thu thực tế
• Tỷ lệ thuế áp dụng cho từng lĩnh vực

Ví dụ:

• Bán hàng hóa: thuế suất thấp hơn
• Cung cấp dịch vụ: thuế suất cao hơn
• Cho thuê tài sản: áp dụng mức thuế riêng

3. Cách tính thuế hộ kinh doanh nhỏ lẻ

Khi doanh thu đã vượt 500 triệu đồng/năm, hộ kinh doanh sẽ cần tính 2 loại thuế chính là thuế TNCN và thuế GTGT. Mỗi loại thuế có cách tính riêng.

3.1. Cách tính thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)

Nếu hộ kinh doanh có doanh thu trên 500 triệu đến 3 tỷ đồng/năm, bạn được chọn một trong hai cách tính thuế sau.

3.1.1 Cách 1: Tính thuế theo thu nhập (doanh thu trừ chi phí)

Cách này phù hợp nếu bạn nắm rõ chi phí kinh doanh của mình.

Cách tính như sau:

Thuế TNCN = (Doanh thu – Chi phí) × 15%

Trong đó:

• Doanh thu là toàn bộ tiền bán hàng, cung cấp dịch vụ
• Chi phí là các khoản phục vụ cho kinh doanh như thuê mặt bằng, nguyên liệu, điện nước, nhân công…

Áp dụng mức thuế suất:

• Doanh thu trên 500 triệu đến 3 tỷ đồng/năm: 15%
• Trên 3 tỷ đến 50 tỷ đồng/năm: 17%
• Trên 50 tỷ đồng/năm: 20%

Lưu ý: thu nhập từ cho thuê bất động sản không áp dụng cách tính này.

3.1.2 Cách 2: Tính thuế theo doanh thu

Đây là cách tính đơn giản, được nhiều hộ kinh doanh nhỏ áp dụng vì không cần chứng minh chi phí.

Cách tính:

Thuế TNCN = Doanh thu tính thuế × Thuế suất

Trong đó:

• Doanh thu tính thuế là phần doanh thu vượt trên 500 triệu đồng/năm
• Thuế suất tùy theo ngành nghề kinh doanh

Thuế suất phổ biến:

• Bán hàng hóa, phân phối: 0,5%
• Dịch vụ, xây dựng không bao nguyên vật liệu: 2%
• Sản xuất, vận tải, xây dựng có bao nguyên vật liệu: 1,5%
• Nội dung số, game, phim, nhạc, quảng cáo số: 5%
• Cho thuê bất động sản (trừ kinh doanh lưu trú): 5%
• Ngành nghề khác: 1%

Lưu ý rất quan trọng: Nếu doanh thu trên 3 tỷ đồng/năm, hộ kinh doanh bắt buộc phải tính thuế theo thu nhập, không được chọn cách tính theo doanh thu.

3.2. Cách tính thuế Giá trị gia tăng (GTGT)

Thuế GTGT của hộ kinh doanh nhỏ lẻ cũng có hai cách tính, tùy điều kiện và lựa chọn của hộ kinh doanh.

3.2.1 Cách 1: Tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp

Đây là cách phổ biến nhất vì dễ thực hiện.

Cách tính:

Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ %

Tỷ lệ % theo ngành nghề:

• Bán hàng hóa: 1%
• Dịch vụ, xây dựng không bao nguyên vật liệu: 5%
• Sản xuất, vận tải, xây dựng có bao nguyên vật liệu: 3%
• Ngành nghề khác: 2%

Doanh thu để tính thuế là tổng tiền bán hàng, cung cấp dịch vụ ghi trên hóa đơn.

3.2.2 Cách 2: Tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ

Cách này áp dụng khi hộ kinh doanh có hóa đơn, chứng từ đầy đủ.

Cách tính:

Thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ

Hiểu đơn giản:

• Thuế đầu ra là thuế tính trên hàng hóa, dịch vụ bạn bán ra
• Thuế đầu vào là thuế đã trả khi mua hàng hóa, dịch vụ phục vụ kinh doanh
• Có hóa đơn hợp lệ thì được khấu trừ, không có hóa đơn thì không được trừ.

NÊN XEM:
Xuất hóa đơn cho hộ kinh doanh như thế nào? [Quy định, Điều kiện]
Hộ kinh doanh có xuất được hóa đơn VAT không? [2026]

4. EasyPOS – Phần mềm quản lý bán hàng kê khai thuế cho HKD

Khi hộ kinh doanh ngày càng phải quản lý chặt doanh thu, xuất hóa đơn điện tử và kê khai thuế đúng quy định, việc bán hàng theo kiểu ghi chép thủ công hay tách rời nhiều công cụ khác nhau bắt đầu bộc lộ nhiều bất tiện.

Không ít chủ quán, chủ shop bán được hàng nhưng lại mất thời gian ở khâu tổng hợp số liệu, đối soát doanh thu và chuẩn bị hồ sơ thuế.

EasyPOS được xây dựng để giải quyết trọn vẹn bài toán đó: một nền tảng vừa bán hàng, vừa hỗ trợ kê khai thuế, phù hợp cho hộ kinh doanh.

Vì sao hộ kinh doanh nên dùng EasyPOS?

• Quản lý bán hàng đơn giản, dễ dùng: Bán hàng, tạo đơn, thanh toán nhanh ngay trên điện thoại hoặc máy tính, không cần rành công nghệ vẫn dùng được.
• Tự động xuất hóa đơn điện tử đúng chuẩn thuế: Từ đơn bán hàng, EasyPOS chuyển thẳng sang hóa đơn điện tử, hạn chế nhập tay, tránh sai sót.
• Hỗ trợ kê khai thuế rõ ràng, minh bạch: Doanh thu được ghi nhận đầy đủ, giúp hộ kinh doanh dễ đối soát, kê khai đúng – đủ – đúng thời hạn.
• Phù hợp với hộ kinh doanh nhỏ lẻ: Phần mềm quản lý bán hàng EasyPOS được thiết kế đúng nhu cầu thực tế của HKD.
• Theo dõi doanh thu, hàng hóa, công nợ rõ ràng: Biết hôm nay bán được bao nhiêu, lãi hay lỗ, hàng còn hay hết chỉ trong vài thao tác.
• Giảm rủi ro bị truy thu, phạt thuế: Bán hàng gắn liền với hóa đơn và dữ liệu thuế giúp hộ kinh doanh yên tâm hơn khi cơ quan thuế kiểm tra.
• Phù hợp nhiều mô hình kinh doanh: Từ quán ăn, quán cà phê, tạp hóa, shop online đến cửa hàng dịch vụ đều có thể áp dụng..

NHẬN BẢN DÙNG THỬ MIỄN PHÍ!

ĐĂNG KÝ

Gửi thông tin thành công, EasyPOS sẽ liên hệ sớm nhất đến với quý khách hàng!

5. Tạm kết

Hy vọng qua bài viết “hộ kinh doanh nhỏ lẻ có phải nộp thuế không” của EasyPOS, bạn đã nắm được những thông tin cần thiết về cách kê khai, nộp thuế và các mốc doanh thu quan trọng. Hiểu rõ các quy định này sẽ giúp hoạt động kinh doanh của bạn vận hành suôn sẻ và hiệu quả hơn!

———————————————-

EASYPOS – BÁN HÀNG, KÊ KHAI THUẾ DỄ DÀNG

Trọn bộ giải pháp trong một phần mềm duy nhất trên điện thoại: Quản lý bán hàng, hóa đơn chứng từ, sổ sách kế toán, kê khai thuế dễ dàng. EasyPOS giúp hộ kinh doanh an tâm về chứng từ doanh thu và báo cáo với cơ quan Thuế.

Chuyển từ thuế khoán sang kê khai dễ dàng – NHẬN NGAY ƯU ĐÃI HẤP DẪN!

Thông tin liên hệ:

• Website: https://easypos.vn/
• Hotline: 0986633426
• Fanpage: Phần mềm quản lý bán hàng EasyPOS
• Trụ sở chính: Tầng 3, tòa nhà CT5AB, Khu đô thị Văn Khê, Phường Hà Đông, Thành phố Hà Nội, Việt Nam.
• Chi nhánh: Số H.54 đường Huỳnh Tấn Chùa, phường Đông Hưng Thuận, TP Hồ Chí Minh