Năm 2025, quy định về thuế kinh doanh quán cafe có nhiều thay đổi quan trọng mà chủ quán không thể bỏ qua. Việc hiểu rõ thủ tục và cách kê khai thuế sẽ giúp bạn tránh rủi ro phạt hành chính và tối ưu chi phí. Bài viết sau của Phần mềm quản lý quán cafe EasyPOS sẽ giúp bạn hiểu rõ các quy định liên quan để tránh rủi ro khi vận hành. 

1. Mở quán cafe có cần phải đóng thuế không?

Có, mở quán cafe bắt buộc phải đóng thuế theo quy định của pháp luật Việt Nam.

Dù bạn kinh doanh với hình thức hộ cá thể hay doanh nghiệp, thì khi có phát sinh doanh thu từ hoạt động bán hàng hóa, dịch vụ (bao gồm bán đồ uống, thức ăn…), bạn sẽ thuộc diện phải kê khai và nộp một số loại thuế nhất định.

Tuy nhiên, nếu tổng doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm, bạn sẽ được miễn toàn bộ các loại thuế khoán như thuế môn bài, thuế giá trị gia tăng (GTGT), và thuế thu nhập cá nhân (TNCN).

Trường hợp doanh thu vượt mức 100 triệu đồng/năm thì sẽ phải đóng đầy đủ các loại thuế tương ứng.

Ngoài ra, kể từ ngày 01/06/2025, nếu quán cafe thuộc nhóm kinh doanh trực tiếp đến người tiêu dùng (hộ kinh doanh ăn uống, giải khát…) thì bạn sẽ bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử được khởi tạo từ máy tính tiền, nhằm đảm bảo minh bạch hóa giao dịch và kết nối dữ liệu thuế với cơ quan quản lý. Đây là yêu cầu nêu rõ tại Nghị định 70/2025/NĐ-CP, áp dụng trên phạm vi toàn quốc.

XEM THÊM: Thủ Tục Xin Giấy Phép Kinh Doanh Quán Cafe Đầy Đủ [CẬP NHẬT MỚI]

2. Các loại thuế phải nộp khi mở quán cafe

Khi bạn mở quán cà phê và đã đăng ký hộ kinh doanh cá thể, nếu doanh thu trong năm trên 100 triệu đồng, thì bạn sẽ cần đóng 3 loại thuế chính sau:

2.1. Lệ phí môn bài

Theo quy định tại Điều 3 Thông tư 302/2016/TT-BTC, hộ kinh doanh mở quán cà phê phải nộp lệ phí môn bài hàng năm, mức phí phụ thuộc vào doanh thu của quán trong năm. Cụ thể:

• Nếu doanh thu trên 500 triệu đồng/năm, mức lệ phí là 1.000.000 đồng.
• Doanh thu từ 300 đến 500 triệu đồng/năm thì lệ phí là 500.000 đồng.
• Doanh thu từ 100 đến 300 triệu đồng/năm thì lệ phí là 300.000 đồng.
• Nếu doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm, theo quy định tại Khoản 2 Điều 1 Nghị định 22/2020/NĐ-CP, bạn sẽ được miễn lệ phí môn bài.

Đóng thuế hộ kinh doanh quán cafe với loại lệ phí môn bài này cần nộp trước ngày 30/01 hàng năm hoặc trong vòng 30 ngày kể từ ngày bắt đầu kinh doanh.

2.2. Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, thuế GTGT đối với hộ kinh doanh quán cafe áp dụng theo phương pháp khoán:

• Doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm: Miễn thuế GTGT.
• Doanh thu trên 100 triệu đồng/năm: nộp thuế GTGT với mức 2% trên doanh thu.

Ngoài ra, từ ngày 01/07/2025, theo Nghị quyết 204/2025/QH15, thuế GTGT được giảm từ 10% xuống còn 8% đối với một số mặt hàng, trong đó có đồ uống. Nếu quán cà phê sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền (theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP), có thể áp dụng phương pháp khấu trừ thuế GTGT theo quy định mới.

2.3. Thuế TNCN

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, thuế TNCN đối với hộ kinh doanh quán cafe được tính theo phương pháp khoán:

• Doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm: Miễn thuế TNCN.
• Doanh thu trên 100 triệu đồng/năm: nộp thuế TNCN với mức 1% trên doanh thu.

Thuế TNCN phải được kê khai và nộp theo tháng hoặc quý tùy quy mô kinh doanh.

3. Hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền – Quy định mới cần biết

Theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP có hiệu lực từ 01/06/2025, một số đối tượng kinh doanh, trong đó có quán cafe, sẽ bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền.

• Máy tính tiền phải tích hợp phần mềm quản lý bán hàng, có khả năng kết nối và truyền dữ liệu trực tiếp đến cơ quan thuế qua tổ chức trung gian.
• Hóa đơn được lập ngay tại thời điểm bán hàng, có mã xác thực của cơ quan thuế, đồng thời được in ra cho khách hàng.
• Việc sử dụng hóa đơn điện tử này giúp minh bạch hóa doanh thu, quản lý thuế hiệu quả và thuận tiện hơn trong việc kê khai, nộp thuế.

Với quy định này, các quán cafe bắt buộc phải trang bị máy tính tiền đáp ứng tiêu chuẩn hoặc sử dụng phần mềm quản lý bán hàng có tích hợp tính năng xuất hóa đơn điện tử để đảm bảo tuân thủ luật thuế mới.

Để đáp ứng quy định này và tối ưu hóa việc quản lý quán cafe, phần mềm quản lý bán hàng EasyPOS chính là giải pháp lý tưởng. EasyPOS không chỉ giúp bạn quản lý order, tồn kho, nhân viên mà còn hỗ trợ xuất hóa đơn điện tử theo đúng quy định, tự động kết nối và chuyển dữ liệu đến cơ quan thuế, giúp bạn an tâm kinh doanh.

Hơn 5,000 quán cafe đã chọn EasyPOS – phần mềm quản lý tích hợp hóa đơn điện tử chuẩn quy định.
Giá chỉ từ 70.000đ/tháng, phù hợp mọi quy mô. DÙNG THỬ NGAY.

4. Cách tính thuế kinh doanh quán cafe

Khi bạn mở quán cà phê dưới hình thức hộ kinh doanh cá thể, việc nộp thuế sẽ không quá phức tạp nếu bạn hiểu rõ các bước sau:

4.1 Ước tính doanh thu của quán

Trước tiên, cơ quan thuế sẽ ước lượng doanh thu của bạn, dựa vào:

• Diện tích mặt bằng.
• Số bàn ghế, số lượng khách mỗi ngày.
• Mức giá bán trung bình của các món trong menu.

Tình hình hoạt động thực tế hoặc so sánh với quán khác trong khu vực.

Nếu doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm, bạn được miễn cả thuế VAT và thuế thu nhập cá nhân. Không phải đóng đồng nào!

4.2. Tính thuế khoán theo doanh thu

Nếu doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên, bạn sẽ áp dụng thuế khoán, tức là tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu. Cụ thể:

• Thuế VAT: 2% trên doanh thu.
• Thuế TNCN: 1% trên doanh thu.

Tổng cộng bạn nộp: 3% × doanh thu

Ví dụ dễ hiểu:

Giả sử doanh thu mỗi tháng của quán là 40 triệu đồng.

Mỗi tháng bạn sẽ nộp:

• VAT: 2% × 40 triệu = 800.000đ
• TNCN: 1% × 40 triệu = 400.000đ

Tổng thuế hàng tháng: 1.200.000đ

5. Thủ tục nộp thuế kinh doanh quán cafe

Sau khi hoàn tất thủ tục đăng ký kinh doanh, chủ quán cafe cần thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ thuế theo quy định của pháp luật. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về trình tự kê khai và nộp thuế dành cho hộ kinh doanh cá thể trong lĩnh vực ăn uống.

5.1 Đăng ký mã số thuế

Sau khi có Giấy đăng ký kinh doanh, bạn cần đăng ký mã số thuế để kê khai và nộp thuế hàng tháng/quý.

Nơi đăng ký:

• Trực tiếp tại Chi cục Thuế quận/huyện.
• Hoặc trực tuyến tại: https://www.etax.gov.vn

Hồ sơ cần:

• Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh (bản photo).
• Tờ khai thuế ban đầu theo mẫu (có thể khai trực tiếp tại nơi nộp).

Sau khi đăng ký thành công, bạn sẽ có mã số thuế, được dùng để theo dõi và thực hiện nghĩa vụ thuế định kỳ.

5.2 Giấy phép con (nếu có)

Tùy vào mô hình và quy mô kinh doanh của quán cafe, bạn có thể cần thêm một số giấy phép bổ sung (gọi là giấy phép con):

Không có những giấy phép này, bạn có thể bị kiểm tra, xử phạt, thậm chí buộc ngừng kinh doanh tạm thời.

5.3 Kê khai và nộp thuế

Sau khi đăng ký mã số thuế, bạn sẽ bắt đầu thực hiện kê khai và nộp thuế theo đúng quy định. Đây là công việc diễn ra thường xuyên, định kỳ.

Hình thức kê khai:

• Kê khai thuế: Có thể theo tháng hoặc quý, tùy theo mức doanh thu được cơ quan thuế xác định.
• Hạn nộp thuế: Chậm nhất là ngày 20 của tháng đầu quý tiếp theo.

(Ví dụ: Quý 1 kết thúc vào 31/3, thì hạn nộp thuế quý là trước ngày 20/4)

Cách nộp thuế:

• Qua cổng thuế điện tử: TẠI ĐÂY
• Qua ứng dụng eTax Mobile trên điện thoại.
• Hoặc chuyển khoản ngân hàng trực tuyến (Internet Banking)

6.Tạm kết 

Hy vọng qua bài viết trên, bạn đã hiểu rõ hơn về các loại thuế kinh doanh quán cafe và cách tính thuế sao cho đúng quy định. Dù là quán nhỏ hay mô hình chuỗi, việc nắm chắc nghĩa vụ thuế sẽ giúp bạn vận hành hiệu quả, tránh rủi ro pháp lý không đáng có. 

Đừng quên tìm hiểu về EasyPOS – phần mềm quản lý quán cafe toàn diện, giúp bạn tối ưu hóa quy trình vận hành và tuân thủ các quy định về thuế một cách dễ dàng nhất!

ĐĂNG KÝ TƯ VẤN VÀ DÙNG THỬ EASYPOS

HOÀN TẤT ĐĂNG KÝ

Gửi thông tin thành công, EasyPOS sẽ liên hệ sớm nhất đến với quý khách hàng!

Thông tin liên hệ:

• Website: https://easypos.vn/
• Hotline: 0869425631
• Fanpage: Phần mềm quản lý bán hàng EasyPOS
• Trụ sở chính: Tầng 3, Tòa nhà ATS, Số 8 đường Phạm Hùng, Phường Yên Hòa, TP Hà Nội
• Chi nhánh: Số H.54 đường Huỳnh Tấn Chùa, phường Đông Hưng Thuận, TP Hồ Chí Minh