Kể từ 01/01/2026, việc chuyển đổi từ thuế khoán sang kê khai không còn là lựa chọn mà trở thành yêu cầu bắt buộc với hàng triệu hộ kinh doanh. Tuy nhiên, đây chính là cơ hội để “mở khóa” nhiều lợi thế mới. Hãy cùng Phần mềm quản lý bán hàng EasyPOS tìm hiểu chi tiết về các lợi ích hộ kinh doanh chuyển từ thuế khoán sang kê khai trong bài viết dưới đây!

1. Hiểu đúng về thuế khoán là gì? Thuế kê khai là gì? 

1.1 Thuế khoán là gì?

Thuế khoán là phương pháp tính thuế cố định, cơ quan thuế ấn định số thuế phải nộp dựa trên doanh thu ước tính hoặc quy mô kinh doanh, không phụ thuộc vào lợi nhuận thực tế.

Đặc điểm:

• Số thuế cố định theo từng kỳ (thường là quý hoặc năm).
• Không cần lập sổ sách kế toán chi tiết.
• Phù hợp với hộ kinh doanh nhỏ, đơn giản, không phát sinh nhiều chi phí, hóa đơn.

Ví dụ: Hộ kinh doanh quán cà phê nhỏ được cơ quan thuế ấn định nộp 3 triệu đồng/tháng, bất kể doanh thu thực tế là 2 triệu hay 5 triệu đồng.

1.2 Thuế kê khai là gì?

Thuế kê khai là phương pháp tính thuế dựa trên doanh thu, chi phí và lợi nhuận thực tế của hộ kinh doanh, doanh nghiệp phải tự kê khai số thuế phải nộp dựa trên chứng từ, hóa đơn và sổ sách kế toán.

Đặc điểm:

• Số thuế thay đổi theo doanh thu, chi phí và lợi nhuận thực tế.
• Bắt buộc lập sổ sách, chứng từ, hóa đơn.
• Hộ kinh doanh phải kê khai định kỳ (tháng hoặc quý) và nộp thuế theo số thực tế.

📌📌 60 ngày cuối năm để hộ kinh doanh chuyển từ thuế khoán sang kê khai trước khi bắt buộc từ 01/01/2026.
Nhanh tay nhận EasyPOS miễn phí – quản lý bán hàng & hóa đơn điện tử siêu tiện lợi!

2. Lợi ích hộ kinh doanh chuyển từ thuế khoán sang kê khai

Việc chuyển đổi sang phương thức kê khai theo Quyết định số 3389/QĐ-BTC ngày 06/10/2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính không chỉ là yêu cầu pháp lý mà còn mang lại nhiều giá trị thiết thực cho hộ kinh doanh:

2.1. Nghĩa vụ thuế công bằng và linh hoạt theo thực tế kinh doanh

Không giống như thuế khoán áp mức cố định bất kể doanh thu thực tế, thuế kê khai cho phép hộ kinh doanh chỉ nộp thuế dựa trên doanh thu phát sinh. Điều này có nghĩa là:

• Khi kinh doanh chậm hoặc tạm ngừng (mùa vụ thấp điểm, dịch bệnh, biến động thị trường), số thuế giảm tương ứng.
• Chủ hộ không còn phải gánh mức thuế “cứng” khi doanh thu giảm, giúp bảo vệ dòng tiền.

Ví dụ: Một hộ kinh doanh nhỏ bán hàng online mùa thấp điểm có doanh thu giảm 50% so với trung bình, nhưng với thuế khoán, họ vẫn phải nộp 100% thuế cố định. Với kê khai, số thuế sẽ giảm đúng 50%, giảm áp lực tài chính tức thì.

2.2. Tăng uy tín và mở rộng cơ hội kinh doanh

Khi áp dụng hóa đơn điện tử theo Nghị định số 70/2025/NĐ-CP và kê khai đầy đủ, mọi giao dịch đều có chứng từ hợp pháp, cho phép khách hàng doanh nghiệp hạch toán chi phí được trừ khi tính thuế. 

Từ đó, hộ kinh doanh không còn bị giới hạn trong phạm vi bán lẻ cho khách cá nhân mà có thể tham gia chuỗi cung ứng chính thức, phục vụ các đơn vị tổ chức với đơn hàng lớn và ổn định hơn.

Thực tế, nhiều hộ kinh doanh khi áp dụng hóa đơn điện tử đã mở rộng thị trường, phục vụ khách doanh nghiệp lớn với doanh thu ổn định hơn 30–50% so với trước.

2.3. Dễ dàng tiếp cận nguồn vốn tín dụng

Dữ liệu tài chính minh bạch với các con số cụ thể về doanh thu và chi phí trên tờ khai thuế là căn cứ để ngân hàng và tổ chức tín dụng đánh giá năng lực kinh doanh, từ đó xem xét cấp vốn để mở rộng quy mô. Giao dịch qua tài khoản ngân hàng, hóa đơn điện tử theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP không chỉ tạo lịch sử tín dụng rõ ràng mà còn gia tăng độ tin cậy trong mắt đối tác và nhà cung ứng.

Ví dụ: Một hộ kinh doanh cà phê khi chuyển sang kê khai và sử dụng hóa đơn điện tử dễ dàng chứng minh doanh thu 6 tháng qua, từ đó vay được vốn mở quán chi nhánh thứ 2.

2.4. Động lực đầu tư và nâng cao năng suất

Với thuế kê khai:

• Doanh thu tăng được phản ánh trực tiếp và minh bạch.
• Chủ hộ nhận thấy kết quả đầu tư và công sức được đền đáp bằng lợi nhuận thực.
• Khuyến khích đầu tư máy móc, nâng cấp dịch vụ, mở rộng mặt bằng hoặc cải tiến quy trình, từ đó tăng năng suất và chất lượng sản phẩm/dịch vụ.

Ngược lại, với thuế khoán, hộ kinh doanh dễ rơi vào trạng thái “làm vừa đủ” vì mức thuế cố định không phản ánh nỗ lực và doanh thu thực tế.

2.5. Công cụ quản trị tài chính hiệu quả

Thuế kê khai đi kèm hệ thống sổ sách kế toán đầy đủ, giúp chủ hộ:

• Theo dõi doanh thu, chi phí, lợi nhuận chi tiết theo từng sản phẩm/dịch vụ.
• Phân tích chi phí, lợi nhuận, đưa ra quyết định kinh doanh chính xác.
• Giảm rủi ro thất thoát, khai sai thuế hoặc nhầm lẫn số liệu.

Ví dụ: Chủ cửa hàng tạp hóa khi theo dõi chi phí, lợi nhuận từng mặt hàng sẽ biết được sản phẩm nào sinh lời cao, từ đó điều chỉnh chiến lược nhập hàng.

2.6. Tiền đề chuyển đổi lên doanh nghiệp

Hộ kinh doanh buộc phải xây dựng sổ sách kế toán đầy đủ, chứng từ hợp lệ – đây là tiền đề để chuyển đổi thành doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ. Khi đã quen với việc quản lý chuyên nghiệp và có hệ thống tài chính minh bạch, bước chuyển lên doanh nghiệp để hưởng nhiều ưu đãi hơn sẽ trở nên dễ dàng và thuận lợi.

2.7. Hỗ trợ công nghệ và dịch vụ đi kèm

Cơ quan thuế đã triển khai công cụ kê khai điện tử và chương trình hỗ trợ “60 ngày cao điểm”, giúp hộ kinh doanh:

Đăng ký hóa đơn điện tử nhanh chóng, dễ dàng xuất hóa đơn mọi giao dịch.

Nhận hướng dẫn trực tiếp hoặc qua đường dây nóng, giảm thủ tục hành chính.

Kết hợp với phần mềm quản lý bán hàng tích hợp hóa đơn điện tử EasyPOS, hộ kinh doanh:

• Tự động tính thuế chính xác theo doanh thu thực tế.
• Theo dõi doanh thu, chi phí, công nợ thời gian thực.
• Xuất hóa đơn điện tử ngay lập tức, giảm sai sót và tiết kiệm thời gian.

Nhờ đó, chuyển đổi từ thuế khoán sang kê khai trở thành cơ hội để nâng cao quản lý, tăng hiệu quả kinh doanh và uy tín đối tác.

3. Điều kiện và thủ tục chuyển đổi từ thuế khoán sang kê khai

Từ ngày 01/01/2026, mọi hộ kinh doanh phải chuyển từ phương pháp thuế khoán sang phương pháp kê khai hoặc đăng ký thành doanh nghiệp nhỏ và vừa để được hưởng ưu đãi thuế.

Việc chuyển đổi là bắt buộc, không phân biệt quy mô kinh doanh. Hộ kinh doanh không bị truy thu thuế khoán cũ, trừ khi khai sai doanh thu hoặc khai sai loại hình, mặt hàng kinh doanh.

3.1 Thủ tục chuyển đổi (theo Thông tư 40/2021/TT-BTC)

• Chuẩn bị và nộp tờ khai Mẫu 01/CNKD, tích chọn mục “Hộ khoán chuyển đổi phương pháp tính thuế”.
• Nộp hồ sơ trong vòng 10 ngày kể từ khi chuyển đổi, trực tiếp hoặc qua Cổng thông tin điện tử.
• Thực hiện chế độ kế toán theo Thông tư 88/2021/TT-BTC, lập sổ sách và chứng từ cần thiết.

3.2 Chương trình hỗ trợ “60 ngày cao điểm chuyển đổi mô hình từ thuế khoán sang kê khai

• Cơ quan thuế hỗ trợ toàn diện, miễn phí thủ tục đăng ký – kê khai – nộp thuế điện tử.
• Triển khai điểm hỗ trợ lưu động, đường dây nóng 24/7, hướng dẫn trực tiếp tại các khu vực kinh doanh.

3.3 Đăng ký hóa đơn điện tử

• Hộ kinh doanh kê khai phải đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP (sửa đổi bởi Nghị định 70/2025/NĐ-CP), trong đó bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền nếu thuộc đối tượng bắt buộc.
• Cơ quan thuế sẽ hướng dẫn chi tiết về đăng ký và sử dụng hóa đơn trong quá trình chuyển đổi.

4. Giải pháp công nghệ hỗ trợ hộ kinh doanh chuyển đổi thuận lợi

Việc chuyển sang kê khai đồng nghĩa với việc hộ kinh doanh cần quản lý hàng loạt công việc mới: lập sổ sách kế toán, xuất hóa đơn điện tử, theo dõi doanh thu chi phí, và kê khai thuế định kỳ. Thực hiện thủ công những công việc này không chỉ tốn thời gian mà còn dễ phát sinh sai sót, ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế.

4.1. Tại sao hộ kinh doanh cần phần mềm quản lý bán hàng?

Theo Thông tư 88/2021/TT-BTC, hộ kinh doanh phải lập đầy đủ các loại sổ sách kế toán như sổ doanh thu, sổ chi phí, sổ theo dõi nghĩa vụ thuế và đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP. Ghi chép thủ công không chỉ mất thời gian mà còn khó kiểm soát chính xác, đặc biệt khi kinh doanh đa ngành nghề với nhiều mức thuế suất khác nhau.

Một giải pháp phần mềm toàn diện sẽ giúp:

• Tự động tính toán thuế chính xác theo từng nhóm ngành nghề
• Xuất hóa đơn điện tử hợp pháp ngay khi bán hàng
• Theo dõi doanh thu thời gian thực để kiểm soát tình hình kinh doanh
• Tự động tạo tờ khai thuế từ dữ liệu đã ghi nhận

4.2. EasyPOS – Giải pháp toàn diện cho hộ kinh doanh

EasyPOS là phần mềm quản lý bán hàng được thiết kế đặc biệt phù hợp với nhu cầu của hộ kinh doanh trong giai đoạn chuyển đổi số và chuyển sang phương thức kê khai:

• Tích hợp hóa đơn điện tử đầy đủ: Kết nối trực tiếp với Tổng cục Thuế để xuất hóa đơn điện tử hợp pháp chỉ trong vài giây, hỗ trợ đầy đủ các loại hóa đơn bán hàng, dịch vụ, bán lẻ và tự động phân loại thuế suất theo ngành nghề kinh doanh.
• Quản lý bán hàng thông minh: Giao diện đơn giản, dễ sử dụng ngay cả với người không chuyên về công nghệ, quản lý hàng hóa và theo dõi tồn kho chính xác, hỗ trợ bán hàng đa kênh từ tại quầy, online đến giao hàng.
• Báo cáo tài chính tự động: Tự động tổng hợp doanh thu và chi phí theo từng kỳ kê khai, xuất báo cáo thuế nhanh chóng đúng mẫu theo quy định, theo dõi công nợ và lưu chuyển tiền mặt rõ ràng.
• Tiết kiệm chi phí: Chi phí đầu tư hợp lý phù hợp với quy mô hộ kinh doanh nhỏ, chủ hộ có thể tự quản lý không cần thuê kế toán chuyên nghiệp, miễn phí hỗ trợ và hướng dẫn sử dụng.

4.3. Lợi ích khi sử dụng EasyPOS trong quá trình chuyển đổi

• Tiết kiệm thời gian: Từ 3-4 giờ làm sổ sách thủ công mỗi ngày xuống còn 15-20 phút kiểm tra dữ liệu
• Giảm sai sót: Hệ thống tự động tính toán, loại bỏ rủi ro sai sót do nhập liệu thủ công
• Tuân thủ pháp luật: Đảm bảo đúng quy định về hóa đơn điện tử và chế độ kế toán theo Thông tư 88/2021
• Dễ dàng mở rộng: Khi kinh doanh phát triển, phần mềm sẵn sàng đáp ứng nhu cầu quản lý phức tạp hơn
• Tăng uy tín: Hóa đơn điện tử chuyên nghiệp giúp tạo niềm tin với khách hàng và đối tác

Với sự hỗ trợ của Phần mềm bán hàng tích hợp hóa đơn điện tử EasyPOS, việc chuyển đổi từ thuế khoán sang kê khai không còn là thách thức mà trở thành cơ hội để hộ kinh doanh nâng tầm quản lý, tăng hiệu quả và phát triển bền vững hơn.

5. Tạm kết 

Trên đây là những chia sẻ về lợi ích khi hộ kinh doanh chuyển từ thuế khoán sang kê khai, giúp anh/chị hiểu rõ hơn về ý nghĩa và tác động tích cực của việc thay đổi phương pháp tính thuế.

———————————————-

EASYPOS – BÁN HÀNG, KÊ KHAI THUẾ DỄ DÀNG

Trọn bộ giải pháp trong một phần mềm duy nhất trên điện thoại: Quản lý bán hàng, hóa đơn chứng từ, sổ sách kế toán, kê khai thuế dễ dàng. EasyPOS giúp hộ kinh doanh an tâm về chứng từ doanh thu và báo cáo với cơ quan Thuế.

Chuyển từ thuế khoán sang kê khai dễ dàng – NHẬN NGAY ƯU ĐÃI HẤP DẪN!

Thông tin liên hệ:

• Website: https://easypos.vn/
• Hotline: 0869425631
• Fanpage: Phần mềm quản lý bán hàng EasyPOS
• Trụ sở chính: Tầng 3, Tòa nhà ATS, Số 8 đường Phạm Hùng, Phường Yên Hòa, TP Hà Nội
• Chi nhánh: Số H.54 đường Huỳnh Tấn Chùa, phường Đông Hưng Thuận, TP Hồ Chí Minh