Hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ: Thuế, hóa đơn, sổ sách cần biết

Năm 2025 mang đến nhiều thay đổi quan trọng trong chính sách thuế, đặc biệt với các hộ kinh doanh. Nếu hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng, bạn cần nắm rõ những quy định mới về hóa đơn điện tử để tránh các rủi ro pháp lý. Bài viết này Phần mềm quản lý bán hàng EasyPOS sẽ giúp bạn làm rõ những quy định mới nhất, đảm bảo HKD của bạn hoạt động đúng luật và hiệu quả.

1. Hộ kinh doanh doanh thu trên 1 tỷ cần lưu ý gì?

Hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm là nhóm đã vượt ngưỡng không chịu thuế GTGT và thuế TNCN. Vì vậy, hộ kinh doanh thuộc nhóm này cần thực hiện các nghĩa vụ chính sau:

• Kê khai và nộp thuế GTGT theo tỷ lệ % trên doanh thu;
• Kê khai và nộp thuế TNCN theo doanh thu hoặc theo thu nhập tính thuế, tùy quy mô doanh thu;
• Sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định;
• Ghi chép sổ sách kế toán phù hợp với phương pháp tính thuế;
• Theo dõi doanh thu, chi phí, hóa đơn, chứng từ để phục vụ kê khai thuế;
• Tách bạch dữ liệu bán hàng, dòng tiền và chứng từ để hạn chế rủi ro khi cơ quan thuế kiểm tra, đối chiếu.

♥️♥️ EasyPOS đang triển khai chương trình khuyến mãi đặc biệt – Tặng MIỄN PHÍ phần mềm quản lý và hóa đơn điện tử dành cho hộ kinh doanh. TẠI ĐÂY!!!

XEM THÊM: Top 15+ Phần Mềm Quản Lý Bán Hàng Dễ Dùng, Giá Rẻ

2. Hộ kinh doanh trên 1 tỷ phải nộp những loại thuế nào?

Hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm chủ yếu cần quan tâm đến 2 loại thuế:

• Thuế giá trị gia tăng, gọi tắt là thuế GTGT;
• Thuế thu nhập cá nhân, gọi tắt là thuế TNCN.

Trong đó, thuế GTGT được tính theo tỷ lệ % trên doanh thu. Thuế TNCN có thể tính theo tỷ lệ % trên doanh thu hoặc tính theo thu nhập tính thuế, tùy nhóm doanh thu.

XEM THÊM: Doanh thu tính thuế hộ kinh doanh là gì? Những lưu ý 

3. Cách tính thuế GTGT hộ kinh doanh trên 1 tỷ

Thuế GTGT của hộ kinh doanh được tính theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu.

Công thức:

Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế × Tỷ lệ % thuế GTGT

Tỷ lệ % thuế GTGT phụ thuộc vào ngành nghề kinh doanh. Một số tỷ lệ phổ biến gồm:

Lưu ý:

Thuế GTGT của hộ kinh doanh tính trực tiếp trên doanh thu, không khấu trừ thuế đầu vào như doanh nghiệp áp dụng phương pháp khấu trừ.

TỔNG HỢP: Hướng dẫn cách tính thuế hộ kinh doanh 2026: Chi tiết, Dễ hiểu

4. Cách tính thuế TNCN hộ kinh doanh trên 1 tỷ

Thuế TNCN của hộ kinh doanh được xác định theo từng nhóm doanh thu.

4.1. Hộ kinh doanh doanh thu trên 1 tỷ đến 3 tỷ đồng/năm (Hộ kinh doanh nhóm 2)

Với nhóm doanh thu trên 1 tỷ đến 3 tỷ đồng/năm, hộ kinh doanh có thể áp dụng một trong hai cách tính thuế TNCN.

Cách 1: Tính theo tỷ lệ % trên doanh thu

Công thức:

Thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế × Tỷ lệ % thuế TNCN

Tỷ lệ % thuế TNCN phụ thuộc vào ngành nghề kinh doanh.

Cách 2: Tính theo thu nhập tính thuế

Công thức:

Thu nhập tính thuế = Doanh thu – Chi phí hợp lệ

Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập tính thuế × 15%

Cách này phù hợp với hộ kinh doanh có ghi chép sổ sách, hóa đơn, chứng từ chi phí hợp lệ và muốn xác định thuế theo kết quả kinh doanh thực tế.

XEM THÊM: Hộ kinh doanh nhóm 2: Cách tính thuế, kê khai và các nghĩa vụ cần biết

4.2. Hộ kinh doanh doanh thu trên 3 tỷ đến 50 tỷ đồng/năm (Hộ kinh doanh nhóm 3)

Với nhóm doanh thu trên 3 tỷ đến 50 tỷ đồng/năm, thuế TNCN được tính theo thu nhập tính thuế.

Công thức:

Thu nhập tính thuế = Doanh thu – Chi phí hợp lệ

Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập tính thuế × 17%

Ở nhóm này, hộ kinh doanh cần quản lý chi phí, hàng hóa, chứng từ đầu vào và dữ liệu bán hàng chặt chẽ hơn để xác định đúng thu nhập tính thuế.

XEM THÊM: Hộ kinh doanh nhóm 3 (3-50 tỷ): Quy định thuế & kê khai mới nhất 2026

4.3. Hộ kinh doanh doanh thu trên 50 tỷ đồng/năm

Với hộ kinh doanh có doanh thu trên 50 tỷ đồng/năm, thuế TNCN được tính theo thu nhập tính thuế với thuế suất 20%.

Công thức:

Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập tính thuế × 20%

Đây là nhóm hộ kinh doanh quy mô lớn, cần tổ chức sổ sách, hóa đơn, báo cáo và dữ liệu quản trị gần tương tự doanh nghiệp.

NÊN XEM: Hộ kinh doanh nhóm 4: Quy định hóa đơn, sổ sách và lưu ý 

5. Bảng tỷ lệ thuế GTGT và TNCN theo ngành nghề

Trường hợp hộ kinh doanh hoạt động nhiều ngành nghề, cần tách doanh thu theo từng nhóm ngành để áp dụng tỷ lệ thuế phù hợp.

XEM THÊM:
Bảng tra cứu thuế suất hộ kinh doanh mới nhất
Phần mềm quản lý bán hàng tích hợp hóa đơn điện tử dễ dùng

6. EasyPOS – Phần mềm quản lý bán hàng tích hợp hóa đơn điện tử

EasyPOS là phần mềm quản lý bán hàng tích hợp hóa đơn điện tử, phù hợp với hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm, đặc biệt là các mô hình bán lẻ, nhà hàng, quán cafe, tạp hóa, siêu thị mini, thời trang, spa, salon và cửa hàng có nhiều giao dịch mỗi ngày.

EasyPOS hỗ trợ:

• Bán hàng và xuất hóa đơn điện tử trên cùng một hệ thống;
• Khởi tạo hóa đơn điện tử từ máy tính tiền;
• Kết nối, truyền dữ liệu hóa đơn đến cơ quan thuế;
• Quản lý doanh thu theo ngày, tháng, quý, năm;
• Theo dõi sản phẩm, tồn kho, đơn hàng, công nợ và dòng tiền;
• Lưu trữ dữ liệu bán hàng, hóa đơn và báo cáo;
• Hỗ trợ hộ kinh doanh kiểm soát doanh thu sát ngưỡng, hạn chế sai sót khi kê khai thuế.

Với hộ kinh doanh đã vượt ngưỡng 1 tỷ đồng/năm, việc sử dụng phần mềm quản lý bán hàng và hóa đơn điện tử giúp quá trình bán hàng, xuất hóa đơn và kê khai thuế minh bạch, thuận tiện hơn.

Nhờ đó, HKD dễ dàng tuân thủ quy định mới của pháp luật, đồng thời yên tâm trong quá trình kinh doanh mà không lo thủ tục phức tạp.

Với EasyPOS, bạn không chỉ sở hữu công cụ quản lý bán hàng hiện đại mà còn có giải pháp hóa đơn điện tử đúng chuẩn, an toàn và tiện lợi để phát triển kinh doanh bền vững.

7. Tạm kết

Tóm lại, hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng cần bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định mới để đảm bảo minh bạch và tuân thủ pháp luật. Việc chuyển đổi có thể gây nhiều băn khoăn ban đầu, nhưng nếu lựa chọn đúng giải pháp công nghệ, quá trình này sẽ trở nên đơn giản và hiệu quả. 

Với EasyPOS – phần mềm quản lý bán hàng tích hợp hóa đơn điện tử từ máy tính tiền, sẽ giúp bạn đáp ứng quy định nhanh chóng, tiết kiệm chi phí và quản lý kinh doanh hiệu quả hơn.

NHẬN BẢN DÙNG THỬ MIỄN PHÍ!

ĐĂNG KÝ

Gửi thông tin thành công, EasyPOS sẽ liên hệ sớm nhất đến với quý khách hàng!

Thông tin liên hệ:

• Website: https://easypos.vn/
• Hotline: 0869425631
• Fanpage: Phần mềm quản lý bán hàng EasyPOS
• Trụ sở chính: Tầng 3, tòa nhà CT5AB, Khu đô thị Văn Khê, Phường Hà Đông, Thành phố Hà Nộ
• Chi nhánh: Số H.54 đường Huỳnh Tấn Chùa, phường Đông Hưng Thuận, TP Hồ Chí Minh