Bảng tra cứu thuế suất hộ kinh doanh mới nhất

Những thay đổi về chính sách thuế trong năm 2026 đang tác động trực tiếp đến hàng triệu hộ kinh doanh trên cả nước. Trong đó, thuế suất hộ kinh doanh là nội dung được đặc biệt quan tâm bởi đây là căn cứ để xác định số thuế GTGT và thuế TNCN phải nộp. Trong bài viết này, hãy cùng Phần mềm quản lý bán hàng EasyPOS tìm hiểu bảng thuế suất hộ kinh doanh mới nhất và những lưu ý quan trọng khi tính thuế.

1. Hộ kinh doanh phải nộp những loại thuế nào? Cách tính ra sao?

Theo quy định áp dụng từ năm 2026, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh thực hiện nghĩa vụ thuế theo phương pháp kê khai thay cho hình thức thuế khoán trước đây. Hai sắc thuế chính phải thực hiện là:

• Thuế giá trị gia tăng (GTGT) 
• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN

Hộ kinh doanh nhóm 1: Doanh thu không vượt quá 1 tỷ đồng/năm

Đối với hộ kinh doanh có tổng doanh thu trong năm từ 1 tỷ đồng trở xuống, Nhà nước miễn toàn bộ thuế GTGT và thuế TNCN theo quy định tại khoản 1 Điều 1 Nghị định 141/2026/NĐ-CP.

Nhóm này không phát sinh nghĩa vụ nộp thuế nhưng vẫn phải thực hiện việc thông báo doanh thu thực tế của năm, chậm nhất vào ngày 31/01 năm kế tiếp.

Nếu trong năm doanh thu vượt ngưỡng 1 tỷ đồng, hộ kinh doanh phải thực hiện kê khai và nộp thuế kể từ quý phát sinh doanh thu vượt mức quy định.

XEM THÊM: Hộ kinh doanh nhóm 1 là gì? Quy định thuế, hoá đơn mới nhất

Hộ kinh doanh nhóm 2: Doanh thu trên 1 tỷ đến dưới 3 tỷ đồng/năm

Hộ kinh doanh thuộc nhóm này phải nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu. Đối với thuế TNCN, người nộp thuế có thể lựa chọn một trong hai phương pháp tính.

Cách 1: Tính theo tỷ lệ trên doanh thu

Áp dụng khi không theo dõi hoặc không xác định được chi phí thực tế.

• Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT
• Thuế TNCN = (Doanh thu − 1 tỷ đồng) × Tỷ lệ thuế TNCN

Cách 2: Tính trên thu nhập thực tế

Áp dụng khi hộ kinh doanh xác định được đầy đủ các khoản chi phí hợp lệ.

• Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT
• Thuế TNCN = (Doanh thu − Chi phí) × 15%

Trong trường hợp lựa chọn phương pháp tính thuế TNCN dựa trên thu nhập thực tế, hộ kinh doanh phải duy trì phương pháp này liên tục trong tối thiểu 2 năm kể từ năm đầu tiên áp dụng. Kỳ khai thuế được thực hiện theo quý.

NÊN XEM: Hộ kinh doanh nhóm 2: Cách tính thuế, kê khai và các nghĩa vụ cần biết

Nhóm 3: Doanh thu từ 3 tỷ đến dưới 50 tỷ đồng/năm

Đối với nhóm này, thuế GTGT tiếp tục được tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu. Thuế TNCN được xác định trên phần thu nhập chịu thuế sau khi trừ chi phí.

• Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT
• Thuế TNCN = (Doanh thu − Chi phí) × 17%

Trường hợp hộ kinh doanh thuộc nhóm 2 đang áp dụng cách tính thuế TNCN theo tỷ lệ % doanh thu nhưng doanh thu thực tế cuối năm vượt 3 tỷ đồng, việc chuyển sang phương pháp tính thuế theo thu nhập thực tế sẽ bắt buộc từ năm tài chính tiếp theo.

XEM CHI TIẾT: Hộ kinh doanh nhóm 3 (3-50 tỷ): Quy định thuế & kê khai mới nhất

Nhóm 4: Doanh thu trên 50 tỷ đồng/năm

Hộ kinh doanh có doanh thu vượt 50 tỷ đồng mỗi năm áp dụng phương pháp tính tương tự nhóm 3, tuy nhiên mức thuế suất TNCN cao hơn.

• Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT
• Thuế TNCN = (Doanh thu − Chi phí) × 20%

XEM THÊM: Hộ kinh doanh nhóm 4: Quy định hóa đơn, sổ sách và lưu ý quan trọng

2. Bảng tra cứu thuế suất hộ kinh doanh mới nhất 2026

Theo quy định tại Nghị định 141/2026/NĐ-CP, Nghị định 68/2026/NĐ-CP cùng hướng dẫn của cơ quan thuế, tỷ lệ thuế GTGT và thuế TNCN được áp dụng như sau:

Thuế suất thuế GTGT

Đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh thuộc nhóm 2,3,4 – số thuế GTGT phải nộp được xác định theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu tính thuế. Mức tỷ lệ này không giống nhau giữa các lĩnh vực kinh doanh mà được phân chia theo từng nhóm ngành nghề cụ thể.

Thuế suất thuế TNCN

Đối với hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng đến 3 tỷ đồng/năm và lựa chọn phương pháp nộp thuế TNCN theo tỷ lệ trên doanh thu, mức thuế áp dụng cũng được xác định căn cứ vào ngành nghề kinh doanh thực tế như sau:

XEM THÊM: Hướng dẫn cách tính thuế hộ kinh doanh 2026: Chi tiết, Dễ hiểu

3. Những lưu ý về kê khai thuế hộ kinh doanh 2026

Quy định thuế hộ kinh doanh năm 2026 có nhiều điểm mới, dễ nhầm lẫn nếu không nắm kỹ. Trước khi kê khai, chủ hộ cần lưu ý những điều sau:

Dưới 1 tỷ đồng vẫn phải thông báo doanh thu

Dù được miễn thuế GTGT và TNCN, hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở xuống vẫn phải thực hiện thông báo doanh thu theo đúng quy định. Không kê khai có thể bị xử phạt hành chính hoặc truy thu thuế ngoài ý muốn. 

Chọn đúng phương pháp tính thuế TNCN

Hộ kinh doanh có doanh thu từ trên 1 tỷ đến 3 tỷ đồng/năm được lựa chọn tính thuế TNCN theo tỷ lệ trên doanh thu hoặc theo thu nhập thực tế (doanh thu trừ chi phí). Nếu có thể chứng minh chi phí đầu vào hợp lệ, nộp theo lợi nhuận thường có lợi hơn. 

Ổn định phương pháp tính thuế tối thiểu 2 năm

Hộ kinh doanh nhóm 2 đã chọn phương pháp tính thuế TNCN theo thuế suất nhân với lợi nhuận (doanh thu trừ chi phí) phải duy trì ổn định phương pháp đó trong 02 năm liên tục kể từ năm đầu tiên áp dụng. Không được tự ý thay đổi giữa chừng. 

Hộ kinh doanh có nhiều địa điểm: kê khai tổng hợp, nộp thuế tại 1 nơi

Hộ kinh doanh có nhiều địa điểm kinh doanh thực hiện kê khai tập trung toàn bộ doanh thu tại cơ quan thuế quản lý trụ sở chính trên một hồ sơ duy nhất. Không cần nộp tờ khai riêng hay phân bổ thuế cho từng địa điểm phụ.

Doanh thu trên 1 tỷ đồng: bắt buộc dùng hóa đơn điện tử

Hộ kinh doanh có doanh thu tính thuế GTGT từ 1 tỷ đồng/năm trở lên bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế hoặc hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền có kết nối dữ liệu với cơ quan thuế. 

Kinh doanh trên sàn TMĐT: thuế được khấu trừ tại nguồn

Đối với hoạt động kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến, sàn sẽ thực hiện khấu trừ, khai thay và nộp thuế thay. Số thuế đã được khấu trừ và nộp thay này sẽ được trừ vào số thuế hộ kinh doanh phải nộp. 

XEM THÊM: Hướng dẫn kê khai thuế sàn thương mại điện tử: Chi tiết, dễ hiểu

4. Quản lý doanh thu và tính thuế hộ kinh doanh chính xác với phần mềm EasyPOS

Trong bối cảnh hộ kinh doanh ngày càng phải chú trọng đến việc ghi nhận doanh thu minh bạch và thực hiện nghĩa vụ thuế đúng quy định, việc ứng dụng phần mềm quản lý bán hàng là giải pháp giúp giảm đáng kể sai sót trong quá trình thống kê, đối soát số liệu. 

EasyPOS hỗ trợ hộ kinh doanh theo dõi doanh thu theo thời gian thực, quản lý hoạt động bán hàng hiệu quả và cung cấp dữ liệu chính xác phục vụ việc kê khai thuế khi cần thiết.

• Tự động ghi nhận doanh thu từ các giao dịch bán hàng, hạn chế thất thoát số liệu.
• Theo dõi doanh thu theo ngày, tuần, tháng hoặc theo từng chi nhánh.
• Cung cấp hệ thống báo cáo bán hàng trực quan, dễ dàng tra cứu và đối chiếu.
• Quản lý tồn kho chính xác, cập nhật số lượng hàng hóa theo thời gian thực.
• Hỗ trợ kết nối hóa đơn điện tử, giúp lưu trữ và tra cứu chứng từ thuận tiện.
• Lập tờ khai thuế trực tiếp trên phần mềm, tự động tổng hợp dữ liệu doanh thu giúp giảm thời gian nhập liệu và hạn chế sai sót.
• Đồng bộ dữ liệu trên nhiều thiết bị, cho phép quản lý từ xa mọi lúc, mọi nơi.
• Giao diện thân thiện, dễ sử dụng, phù hợp với nhiều mô hình hộ kinh doanh từ bán lẻ, ăn uống đến dịch vụ.

Hy vọng bài viết đã giúp bạn hiểu rõ hơn về thuế suất hộ kinh doanh, các loại thuế phải nộp cũng như những quy định mới áp dụng trong năm. Việc thường xuyên cập nhật chính sách thuế sẽ giúp hộ kinh doanh chủ động hơn trong công tác quản lý tài chính và tuân thủ pháp luật.

NHẬN BẢN DÙNG THỬ MIỄN PHÍ!

ĐĂNG KÝ

Gửi thông tin thành công, EasyPOS sẽ liên hệ sớm nhất đến với quý khách hàng!

———————————————-

EASYPOS – BÁN HÀNG, KÊ KHAI THUẾ DỄ DÀNG

Trọn bộ giải pháp trong một phần mềm duy nhất trên điện thoại: Quản lý bán hàng, hóa đơn chứng từ, sổ sách kế toán, kê khai thuế dễ dàng. EasyPOS giúp hộ kinh doanh an tâm về chứng từ doanh thu và báo cáo với cơ quan Thuế.

Chuyển từ thuế khoán sang kê khai dễ dàng – NHẬN NGAY ƯU ĐÃI HẤP DẪN!

Thông tin liên hệ:

• Website: https://easypos.vn/
• Hotline: 0986633426
• Fanpage: Phần mềm quản lý bán hàng EasyPOS
• Trụ sở chính: Tầng 3, tòa nhà CT5AB, Khu đô thị Văn Khê, Phường Hà Đông, Thành phố Hà Nội, Việt Nam.
• Chi nhánh: Số H.54 đường Huỳnh Tấn Chùa, phường Đông Hưng Thuận, TP Hồ Chí Minh